一、浅谈内部审计的服务作用（论文文献综述）
王英奇[1]（2021）在《财务共享环境下企业服务型内部审计研究 ——以ZT集团为例》文中研究表明
宋亮[2]（2021）在《S集团公司固定资产投资项目内部审计优化研究》文中提出
朱雨涵[3]（2021）在《内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例》文中认为
杨诗琪[4]（2021）在《HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨》文中指出近几年来,国内出现了经济下行压力增大等情况,从2020年爆发的上市公司批量暴雷,疫情期间中小企业倒闭,再到2021年出现规模化的债务违约等情况,新兴风险不断出现,迫使企业不得不在日益严峻的经济大环境下求得生存。作为一家企业,要时刻明确企业经营的根本目标就是将企业的价值增值做到最大化,一家企业若要在市场经济瞬息万变的社会中屹立不倒,就必须要通过对公司治理的完善、内部控制的优化以及风险管理的加强等途径对企业的损失做到最大程度的减免,从而实现企业价值增值。现如今,我国企业增值型内部审计体系的构建尚不成熟,与国外的发展程度,我国仍处于初步探索的阶段。增值型内部审计既是公司治理机制的一项核心工作内容,也是公司防控各种类风险的有效手段。如何有效运用增值型内部审计的增值服务,并实现企业价值提升的目的,是当今社会中众多企业发展过程中必须解决的课题。在此背景下,本人结合HJ租赁公司的实际情况,对HJ租赁公司的增值型内部审计工作展开了较为全面的思考。本人以理论研究为基础,对本文案例进行了较为深入的分析,不仅针对内部审计机构在公司实际经营发展中发挥的作用进行了探讨,也对内部审计工作所取得的实际效果进行了分析与总结。HJ租赁公司成立于1985年,一直致力于为企业提供融资租赁服务,为中小企业定制个性化融资租赁解决方案等,本文通过对HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况进行了分析,对当代企业如何有效利用内部审计工作并实现为企业价值增值的问题进行了探讨。本文的研究对象为HJ租赁公司,采用了案例分析与理论分析相结合的研究方法,按照"引言一理论概述一分析案例公司存在的问题及原因一提出相应对策及建议"的基本研究思路。全文以受托责任理论、价值链理论和成本收益理论作为本文的理论基础,对HJ租赁公司现有的内部审计体系情况及后续改建措施进行了系统的描述与论证。以探讨HJ租赁公司增值型内部审计问题为主题,分析增值型内部审计中存在的问题及其产生的原因,然后针对现存问题提出相应的解决方法。本文通过以下六个部分对HJ租赁公司增值型内部审计情况进行了详细的分析并提出相应的优化建议,以案例分析的形式将增值型内部审计相关理论与实践相结合。第一部分是引言,介绍了研究背景和研究意义,并对国内外的研究现状做了描述和总结,梳理了本文的研究思路、研究方法和框架结构。第二部分为增值型内部审计的相关理论,详细介绍了增值型内部审计的涵义、特征和应用,阐述了受托责任理论、价值链理论和成本收益理论三大理论,并将其作为全文的理论基础。第三部分结合HJ租赁公司增值型内部审计的实际现状,介绍了该公司内部审计机构的设置和工作流程,并指出了HJ租赁公司存在的一些问题。第四部分结合了HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况,分别从制度层面、业务层面、人员层面三个方向对公司现存问题进行了深入分析。第五部分是全文的核心部分,针对HJ租赁公司存在的问题提出了相关建议,主要包括:健全增值型内部审计制度、规范增值型内部审计业务、加强内部审计人才队伍建设。第六部分为研究结论与启示,为全文画上句号。论文的研究贡献主要体现在以下两个方面:一是将增值型内部审计理论与HJ租赁公司内部审计应用的实际情况相结合,为HJ租赁公司找出内部审计工作过程中存在的问题,并提出了切实可行的解决办法,有助于其增值型内部审计的改进完善,同时也有助于增值型内部审计的积极作用在HJ租赁公司内部得到进一步的发挥。二是本文结合企业实例进行论证分析,在理论层面为我国学术界增加了对增值型内部审计的案例分析研究,丰富了增值型内部审计理论体系,为我国租赁企业实施增值型内部审计提供有价值的参考,鼓励了更多的公司或者其他组织机构树立内部审计的增值理念。
吴文慧[5]（2021）在《A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究》文中进行了进一步梳理交通是兴国之要,强国之基。交通基础设施是现代化经济体系的重要支撑,国家需要进一步加大基础设施投资以稳定经济增长。随着我国高速公路建设项目投资与日俱增,为强化高速公路建设全过程管理及更好地控制项目投资,加强对高速公路建设项目的内部审计工作愈显重要。我国对高速公路建设项目大多是采用事后决算审计,这种审计模式下无法对事前、事中以及事后进行全方位的审计监督和风险控制,通常缺乏对项目中存在的资源浪费、成本过高、管理不善等问题的有效把控。而跟踪审计作为一种新兴的审计模式能够较好地应对这些问题。从目前跟踪审计在高速公路建设方面所取得的成效来看,该种审计方式的优势在于扩大了审计的监督管理范围,前移了审计关卡,使审计建议能及时得到采纳并加以落实。这种审计模式更符合高速公路建设的特点,能够更清楚地了解整个项目建设过程与背景,更有助于问题定性的准确和审计结果的客观公正,也越来广泛化地运用在项目建设过程中。因此,高速公路建设项目内部审计机构引入跟踪审计具有深远重大。目前,建设项目内部跟踪审计正处于不断实践探索阶段,尚未形成完整明确的管理制度或操作手册。由于审计过程和规定的不明确,使内部跟踪审计本身存在着些许局限与不足,实践过程中碰到的许多问题也恰恰反映出这些影响和制约跟踪审计发展的薄弱环节。通过对现有的案例进行客观的研究分析,一方面促使高速公路建设项目内部跟踪审计工作进入更成熟、规范、完善化的运行轨道中,提高审计地位,改善内部跟踪审计环境,使得跟踪审计工作能够顺利开展;另一方面可以切实提升我国高速公路建设项目跟踪审计质量及水平,这将有助于对项目进行更为细致和全面的监督管理,以提高项目管理的效率和效果,为项目建设的健康可持续性发展作出贡献,也能够为一线审计人员及项目管理人员在以后的高速建设项目管理实务工作中提供参考借鉴。本文从内部审计的视角出发,依照“发现问题-分析问题-解决问题”的基本研究思路,以文献研究、案例分析相结合的研究方法,在梳理和归纳建设项目内部跟踪审计相关研究文献的基础上,从理论层面论述并阐明建设项目内部跟踪审计定义与特点、目标与职能、程序及实施形式等基本理论,介绍A高速公路建设项目管理现状以及内部跟踪审计实施情况,进而发现A高速公路建设项目在内部跟踪审计过程中存在审计质量有待提高、审计程序和内容不够规范完整、审计独立性受限、审计协调沟通等一系列问题。针对以上问题追根溯源分析其原因并进行探讨,从审计队伍建设、把握审计重点、明确审计职能及加强审计沟通等四个方面提出完善A高速公路建设项目内部跟踪审计管理的建议。
管淑慧[6]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
朱涵[7]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中指出随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
朱栗沙[8]（2021）在《W汽车制造公司增值型内部审计构建研究》文中研究表明随着社会和经济不断发展,经济环境变得更加多元化,企业的经营业务也逐渐变得复杂多样,社会各界对于内部审计也有了更高的要求,内部审计不再仅仅停留在对企业的财务业务进行监督和评价,而是需要参与到企业的经营管理过程中,为企业创造更多的价值,向着增值型内部审计发展。近年来,国际内部审计师协会（IIA）对于内部审计的定义也发生了改变,IIA认为内部审计应当在为组织增加价值和提高价值方面发挥作用,意味着内部审计进入了一个新的发展阶段,所以增值型内部审计对公司进行内部审计改革升级有着重要的意义。本文以案例研究法为主,结合文献研究法和实地调研法,在收集和查阅相关资料的基础上,以W汽车制造公司为研究对象,结合W汽车制造公司的经营情况、战略目标和内部审计实施情况,对W汽车制造公司构建增值型内部审计进行研究,从W汽车制造公司内部审计目前存在的问题出发,提出了增值型内部审计实施的主要方向:（1）开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角;（2）应用增值型内部审计工作范围,进行全过程审计;（3）增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率;（4）实现内部审计信息化,提高增值效率;（5）结合公司战略情况,开展战略导向审计;（6）完善内部审计绩效考核制度,提高工作积极性。从内部审计的增值点出发,对增值型内部审计体系构建进行深入分析,结合目前存在的问题提出解决办法,发挥内部审计在公司经营管理过程中的增值作用,为管理层决策提供有效的参考信息,为公司创造更多的价值。增值型内部审计作为内部审计的发展新方向,还需要对增值型内部审计的实际应用进行更加深入地研究,本文结合汽车制造公司情况为我国的制造企业实施增值型内部审计提供参考,提高我国企业的内部审计水平,形成更加完善的内部审计体系。
吴傲[9]（2021）在《基于价值管理的C公司内部审计增值研究》文中进行了进一步梳理自内部审计出现以来,多在财务方面承担监督职责。在1999年,国际内部审计协会拓展了内部审计的相关定义之后,让大家看到了内部审计增值的新作用。而价值管理是近些年公司管理常用的理论之一,主要是以公司价值最大化作为目标,并以实现价值增值为出发点,是需要在公司各层面经营管理活动中全面实施和贯彻的一种管理理念及管理方法。随着经济的发展,以及公司价值最大化目标成为许多公司整体的管理思想,内部审计发挥职能的着力点已经不仅仅是财务等方面,而是参与公司管理决策,服务于公司管理。同样,内部审计也成为了公司提高内部管理水平,防范可能风险,增加公司价值的重要手段。公司如何创造价值,公司如何利用内部审计增值,需要公司正确认识和熟练把握内部审计职能。本文以C公司作为案例,对价值管理与内部审计相关研究成果和理论进行了分析,探讨了内部审计参与价值管理的可行性和作用。之后结合C公司基本情况和内部审计现状,分析影响C公司内部审计与价值管理增值的问题。顺着思路探寻内部审计如何从战略、经营管理和业务执行三个层面参与价值管理并实现增值的方式,开展相关内部审计实务,以实现内部审计增值作用。通过对实务的开展,找出三个层面存在的不足之处,并提出相关审计建议,最后基于价值管理的内部审计增值提出保障建议。当内部审计参与到价值管理之中时,能够强有力地保证公司的价值创造。公司当前急剧变化的经营环境与日益复杂的经营风险,都在提醒着公司内部审计向增值型和管理型内部审计转变。因此,无论是瞬息变幻的国内外形势还是不断发展的每个公司,都对内部审计工作有了更高的追求。
喻粲[10]（2021）在《财务共享服务模式对企业内部审计的影响 ——以苏宁易购为例》文中认为上世纪80年代美国福特公司率先引进财务共享这一管理模式,作为一种新型的财务管理商业模式,财务共享服务中心现在已经发展成为国内外大型企业首选。我国很多企业在引进这一财务管理模式后,也并未简单的照搬国外的模式,而是建立了一系列例如:资金结算中心、财务结算中心等等财务共享服务模式,逐渐呈现出“本土化”特色。财务共享模式的实施在很大的程度上改变了企业内部的财务环境和审计环境。然而,财务共享服务模式势必会对内部审计产生某些影响、内部审计在财务共享管理模式下也遇到了各种问题,未来在财务共享服务中心的模式下,内部审计的发展会有更多的方向,这些都是目前需要讨论和解决的问题,本文也正是对上述一些问题展开的分析研究。首先,在写作前已经经过了多次搜集、查阅大量国内外相关文献,从财务共享、内部审计和财务共享管理模式的应用对内部审计所产生的影响等各个方面的文献都做了一个系统性的梳理,为后文研究工作做了一个理论基础和铺垫。其次,本文运用了问卷调查的方式,研究分析了财务共享模式的实施对企业内部审计3个阶段（计划、实施、完成）产生的影响。问卷调查的结果表明,在财务共享模式下,企业内部审计的很多方面都受到了较大的影响,特别是在内部审计的职责、风险、审计方式、审计证据、审计效率等方面。最后,通过对苏宁的财务共享服务进行案例分析,进一步分析了财务共享模式对内部审计产生的相关影响。通过介绍苏宁的基本情况、财务共享服务中心的搭建历程,然后对苏宁财务共享模式下的内部审计制度、工作流程等进行了研究,分析出苏宁在内部审计过程中存在的问题,例如审计风险管理不足、复合型审计人才缺失、财务共享数据运用程度低等问题。通过案例分析以及前期的问卷调查结果,可以得出财务共享服务模式实施后对企业内部审计带来的影响。主要问题产生的原因分析,进而提出了5个方向的对策及建议。一是内部审计的方式方法需要改进、二是内部审计人才的培养、三是增强对财务共享平台的运用、四是完善内部审计人员绩效考核机制、五是明确审计人员的责任,确保内部审计的针对性。本文运用问卷调查与案例分析相结合的方式,以此得出企业内部审计在财务共享模式下受到的影响,希望能对未来更多实施了财务共享模式的企业内部审计发展提供更多可能的方向,也希望能对正在实施财务共享模式的企业,如何更加有效的进行内部审计提供一些参考。
二、浅谈内部审计的服务作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈内部审计的服务作用（论文提纲范文）
（4）HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计作用的研究 |
| 1.2.2 关于增值型内部审计增值途径的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 增值型内部审计的相关理论 |
| 2.1 增值型内部审计概述 |
| 2.1.1 增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 增值型内部审计的特征 |
| 2.1.3 增值型内部审计的应用 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 价值链理论 |
| 2.2.3 成本收益理论 |
| 3 HJ租赁公司增值型内部审计现状 |
| 3.1 HJ租赁公司内部审计概况 |
| 3.1.1 HJ租赁公司简介 |
| 3.1.2 HJ租赁公司内部审计机构的设置 |
| 3.1.3 HJ租赁公司内部审计的工作流程 |
| 3.2 HJ租赁公司增值型内部审计中存在的问题 |
| 3.2.1 内部审计的独立性与权威性缺失 |
| 3.2.2 内部审计工作缺乏规范性 |
| 3.2.3 内部审计成果未被有效利用 |
| 4.HJ租赁公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 制度层面 |
| 4.1.1 内部审计机构职级较低 |
| 4.1.2 现有内审制度与企业实际情况不符 |
| 4.2 业务层面 |
| 4.2.1 未对企业重点项目进行跟踪审计 |
| 4.2.2 内部审计增值服务范围较窄 |
| 4.2.3 内部审计工作未得到充分的技术支持 |
| 4.3 人员层面 |
| 4.3.1 公司员工对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.3.2 复合型内审人员缺失 |
| 4.3.3 内部审计人员的专业化培训较少 |
| 5 完善HJ租赁公司内部审计的相关建议 |
| 5.1 健全增值型内部审计制度 |
| 5.1.1 提高内部审计的组织地位 |
| 5.1.2 制定适用于HJ租赁公司的内部审计制度 |
| 5.2 规范增值型内部审计业务 |
| 5.2.1 加强对HJ租赁重点项目事前、事中及事后审计 |
| 5.2.2 拓展增值服务领域,提升增值效用 |
| 5.2.3 开发适用于HJ租赁公司的专用内部审计软件 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 加强内部审计增值型理念 |
| 5.3.2 加强内部审计队伍建设 |
| 5.3.3 加强对内审人员的专业培训 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 审计人员的专业化程度对公司内部审计工作质量有较大影响 |
| 6.1.2 企业专用审计软件能够切实提高内部审计工作的质量和效率 |
| 6.1.3 拓展内部审计增值服务范围能够提升HJ租赁公司的企业价值 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 培养增值理念是增值型内部审计的实施前提 |
| 6.2.2 提升企业价值是增值型内部审计的实践目标 |
| 6.2.3 完善企业制度是增值型内部审计的重要保证 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于建设项目内部跟踪审计内涵的研究 |
| 1.2.2 关于建设项目内部跟踪审计风险的研究 |
| 1.2.3 关于建设项目内部跟踪审计质量控制的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 建设项目内部跟踪审计的理论概述 |
| 2.1 建设项目内部跟踪审计的定义与特点 |
| 2.1.1 建设项目内部跟踪审计的定义 |
| 2.1.2 建设项目内部跟踪审计的特点 |
| 2.2 建设项目内部跟踪审计的目标与职能 |
| 2.2.1 建设项目内部跟踪审计的目标 |
| 2.2.2 建设项目内部跟踪审计的职能 |
| 2.3 建设项目内部跟踪审计的程序及实施形式 |
| 2.3.1 建设项目内部跟踪审计的程序 |
| 2.3.2 建设项目内部跟踪审计的实施形式 |
| 2.4 相关理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 利益相关者理论 |
| 2.4.3 委托代理理论 |
| 3 A高速公路建设项目内部跟踪审计案例介绍 |
| 3.1 A高速公路建设项目简介 |
| 3.1.1 A高速公路建设项目概况 |
| 3.1.2 A高速公路项目建设流程 |
| 3.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计情况 |
| 3.2.1 A高速公路建设项目内部跟踪审计的参与方 |
| 3.2.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计的审计依据 |
| 3.2.3 A高速公路建设项目内部跟踪审计的审计程序 |
| 3.2.4 A高速公路建设项目内部跟踪审计的主要内容 |
| 4 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计质量有待提高 |
| 4.1.2 审计程序和内容不够规范、完整 |
| 4.1.3 审计各方协调沟通不理想 |
| 4.1.4 审计独立性受限 |
| 4.2 A高速公路建设项目内部跟踪审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部审计力量不足 |
| 4.2.2 审计介入时间模糊且滞后 |
| 4.2.3 各方人员对跟踪审计认识不到位 |
| 4.2.4 审计责任与管理责任混淆 |
| 5 完善A高速公路建设项目内部跟踪审计的对策 |
| 5.1 建设高素质复合型审计队伍,提升审计工作质量 |
| 5.1.1 加强内部审计人才培养 |
| 5.1.2 进一步健全有效的跟踪审计质量控制体系 |
| 5.2 把握审计重点,关键环节适时介入 |
| 5.2.1 准备前期需关注的审计重点 |
| 5.2.2 施工阶段需关注的审计重点 |
| 5.2.3 竣工后期需关注的审计重点 |
| 5.3 正确定位跟踪审计,积极做好内部联动工作 |
| 5.3.1 强化全过程跟踪审计意识 |
| 5.3.2 建立审计沟通协调长效机制 |
| 5.4 明确审计方向,依法独立地履行内部审计监督职能 |
| 5.4.1 增强审计的服务性 |
| 5.4.2 明确审计职责 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（7）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）W汽车制造公司增值型内部审计构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 增值型内部审计理论概述 |
| 2.1 增值型内部审计的概念界定 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.3 增值型内部审计的特点与作用 |
| 3 W汽车制造公司及其内部审计现状 |
| 3.1 W汽车制造公司基本情况 |
| 3.2 W汽车制造公司内部审计现状 |
| 4 W汽车制造公司内部审计的问题与原因 |
| 4.1 W汽车制造公司内部审计存在的主要问题 |
| 4.1.1 业务链审计的范围不够全面 |
| 4.1.2 内部审计的环节存在局限性 |
| 4.1.3 内部审计的成果转化率较低 |
| 4.1.4 内部审计的工作方法较固化 |
| 4.1.5 未全面配合公司的发展战略 |
| 4.1.6 内审人员的工作积极性较低 |
| 4.2 W汽车制造公司内部审计问题原因分析 |
| 4.2.1 内部审计的审计视角比较狭窄 |
| 4.2.2 内部审计理念偏传统财务审计 |
| 4.2.3 管理层对内审的重视程度较低 |
| 4.2.4 内部审计缺乏多元化高级人才 |
| 4.2.5 内部审计模式具有一定局限性 |
| 4.2.6 未能形成高效的绩效考核制度 |
| 5 W汽车制造公司增值型内部审计构建方案 |
| 5.1 增值型内部审计构建目标、原则和思路 |
| 5.2 开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角 |
| 5.2.1 进行“业财审”融合,发挥内部审计增值效用 |
| 5.2.2 优化内部审计流程,适应增值型内部审计工作 |
| 5.3 扩大增值型内部审计工作范围,进行全过程审计 |
| 5.3.1 将内部控制、风险识别与内部审计紧密结合 |
| 5.3.2 开展专项审计,为管理决策提供针对性建议 |
| 5.4 增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率 |
| 5.4.1 参考IIA的“三线模型”,设立审计总监和审计委员会 |
| 5.4.2 将增值型内部审计结果进行公示,提高内部审计公信力 |
| 5.5 进行内部审计信息化改革,提高内部审计的增值效率 |
| 5.5.1 吸纳信息化人才,为增值型内部审计提供技术支持 |
| 5.5.2 进行软件的升级,为增值型内部审计提供硬件支持 |
| 5.6 结合公司战略情况,开展公司战略导向内部审计 |
| 5.6.1 配合公司的战略目标,建立战略导向工作机制 |
| 5.6.2 将战略审计进行细化分类,发挥内审增值作用 |
| 5.7 完善内部审计绩效考核制度,提高内部审计工作积极性 |
| 5.7.1 实施多维度内部审计绩效考核办法,提升质量和效率 |
| 5.7.2 对内部审计人员综合能力进行考评,构建学习型组织 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（9）基于价值管理的C公司内部审计增值研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 价值管理相关研究 |
| 1.2.2 内部审计相关研究 |
| 1.2.3 价值管理与内部审计相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文可能的创新点 |
| 2 价值管理与内部审计相关基础理论分析 |
| 2.1 价值管理理论 |
| 2.2 价值驱动因素理论 |
| 2.3 增值型内部审计理论 |
| 2.4 价值链理论 |
| 2.5 实施基于价值管理的内部审计的可行性与作用 |
| 2.5.1 价值管理引入内部审计的可行性 |
| 2.5.2 基于价值管理的内部审计的作用 |
| 3 C公司内部审计与价值管理现状分析 |
| 3.1 C公司基本情况 |
| 3.1.1 C公司简介 |
| 3.1.2 C公司内部审计机构配置与工作内容 |
| 3.1.3 C公司价值管理与价值驱动因素的增值分析 |
| 3.2 C公司内部审计与价值管理增值存在的问题 |
| 3.2.1 内部审计业务与工作范围较狭窄 |
| 3.2.2 内部审计数据信息化平台待完善 |
| 3.2.3 内部审计受忽视且成果运用不足 |
| 3.2.4 内部审计人员少且专业素质不高 |
| 4 基于价值管理构建C公司内部审计增值框架 |
| 4.1 内部审计增值框架的三大层面及其内在逻辑关系 |
| 4.1.1 内部审计增值框架的三大层面分述 |
| 4.1.2 内部审计增值框架的内在逻辑关系 |
| 4.2 内部审计参与价值管理的增值方式 |
| 4.2.1 实施公司战略审计 |
| 4.2.2 通过营运价值驱动因素找到增值关键点 |
| 4.2.3 评价业务流程中价值活动增值性 |
| 4.3 对C公司价值管理各层面的审计 |
| 4.3.1 战略层面的审计 |
| 4.3.2 经营管理层面的审计 |
| 4.3.3 业务执行层面的审计 |
| 5 基于价值管理C公司内部审计增值的保障建议 |
| 5.1 优化增值型内部审计模式 |
| 5.1.1 完善内部审计组织结构 |
| 5.1.2 拓展内部审计增值业务领域 |
| 5.1.3 充分发挥确认和咨询职能 |
| 5.2 建立内部审计数据信息化平台 |
| 5.3 探索增值型内部审计技术方法 |
| 5.4 培养复合型内部审计专业人才 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（10）财务共享服务模式对企业内部审计的影响 ——以苏宁易购为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内外研究现状分析 |
| 1.2.2 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点与不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 财务共享服务与企业内部审计的相关概念与基础理论 |
| 2.1 财务共享服务的相关概述 |
| 2.1.1 财务共享服务的含义 |
| 2.1.2 传统财务管理模式与财务共享模式的比较 |
| 2.2 企业内部审计的相关概述 |
| 2.2.1 企业内部审计的特点 |
| 2.2.2 企业内部审计的主要内容 |
| 2.3 财务共享服务模式下内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 规模效应理论 |
| 2.3.2 协同效应理论 |
| 2.3.3 系统集成理论 |
| 3 财务共享模式下对企业集团内部审计影响的问卷调查 |
| 3.1 设计问卷调查 |
| 3.2 数据的收集与分析 |
| 3.3 问卷的信度与效度分析 |
| 3.4 问卷结果分析 |
| 3.4.1 FSSC模式对内审计划阶段的影响 |
| 3.4.2 FSSC模式对内审实施阶段的影响 |
| 3.4.3 FSSC模式对内审完成阶段的影响 |
| 3.5 问卷调查的结论 |
| 3.5.1 财务共享服务对企业集团内部审计的影响 |
| 3.5.2 财务共享服务推动企业集团内部审计的发展 |
| 4 苏宁易购财务共享模式案例介绍 |
| 4.1 苏宁易购及苏宁云财的基本介绍 |
| 4.2 苏宁易购的组织结构 |
| 4.3 苏宁易购的财务情况 |
| 4.4 财务共享服务平台工作流程介绍 |
| 4.4.1 应付账款流程 |
| 4.4.2 应收账款流程 |
| 4.4.3 固定资产流程 |
| 4.4.4 费用报销流程 |
| 4.4.5 总账流程 |
| 5 财务共享模式下苏宁易购内部审计及问题分析 |
| 5.1 财务共享模式下苏宁内部审计主要内容 |
| 5.1.1 内部审计的组织结构与规范 |
| 5.1.2 苏宁内部审计的职责 |
| 5.1.3 苏宁易购内部审计的主要流程 |
| 5.2 苏宁易购实施的大数据审计 |
| 5.2.1 财务共享的实施是苏宁进行大数据审计的先决条件 |
| 5.2.2 苏宁易购大数据审计的应用 |
| 5.3 苏宁易购实施财务共享前后内部审计的比较分析 |
| 5.3.1 内部审计的计划阶段对比 |
| 5.3.2 内部审计的实施阶段对比 |
| 5.3.3 内部审计的完成阶段对比 |
| 5.4 苏宁易购财务共享服务模式对内部审计的影响 |
| 5.4.1 财务共享服务模式的实施对其内部审计的积极影响 |
| 5.4.2 财务共享服务模式的实施对其内部审计的消极影响 |
| 6 财务共享模式下苏宁易购内部审计的发展对策 |
| 6.1 不断提升内部审计方式和技术水平 |
| 6.2 培养复合型内审人才 |
| 6.3 建立内部审计信息系统 |
| 6.4 完善内部审计人员绩效考核机制 |
| 6.5 职责分明确保审计的针对性 |
| 参考文献 |
| 附录A:问卷调查 |
| 致谢 |
四、浅谈内部审计的服务作用（论文参考文献）
- [1]财务共享环境下企业服务型内部审计研究 ——以ZT集团为例[D]. 王英奇. 哈尔滨商业大学, 2021
- [2]S集团公司固定资产投资项目内部审计优化研究[D]. 宋亮. 重庆理工大学, 2021
- [3]内部审计促进企业履行社会责任路径探究 ——以Y集团为例[D]. 朱雨涵. 哈尔滨商业大学, 2021
- [4]HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨[D]. 杨诗琪. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]A高速公路建设项目内部跟踪审计问题研究[D]. 吴文慧. 江西财经大学, 2021(11)
- [6]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [7]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [8]W汽车制造公司增值型内部审计构建研究[D]. 朱栗沙. 重庆理工大学, 2021(02)
- [9]基于价值管理的C公司内部审计增值研究[D]. 吴傲. 重庆理工大学, 2021(02)
- [10]财务共享服务模式对企业内部审计的影响 ——以苏宁易购为例[D]. 喻粲. 四川师范大学, 2021(12)