一、企业内部审计的目标定位（论文文献综述）
柴雪映[1]（2021）在《国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建》文中研究表明国有企业传统内部审计存在诸多缺憾,不仅限制企业自身发展,也无法促进国有企业改革中战略目标的实现。以新时代要求内部审计增值型发展转向为背景,目前国有企业内部审计发展现状是,内部审计功能的单一性和功能发挥的僵硬化,无法更好地实现企业价值增值。制约增值型内部审计实现的相关因素:对内部审计重要性认识不足导致审计理念落后;审计体系不健全导致内部审计部门缺乏独立性及权威性;内部审计成果转化不足削弱监督评价效果;信息化建设缓慢限制科技强审实现。聚焦于传统内部审计与增值型内部审计之间具有高度契合性及互动性的管理咨询活动,构建实现国有企业内部审计附加管理咨询功能的实现路径:转变内部审计发展理念,提高重要性认知;加强顶层制度设计,构建新型审计模式。
王恒亮[2]（2020）在《民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例》文中研究说明随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,近年来民营经济发展势头迅猛,在经济贡献、技术创新等方面逐步赶超国有经济,成为国民经济的重要组成部分。民营企业出于加强管理和规避风险等需求,越来越重视内部审计的发展,并且内部审计随着企业的发展不断完善其职能,致力于帮助企业实现目标,在改善治理、防范风险、完善内控等方面的作用逐渐凸显。内部审计高质量发展是新时代内部审计创新与发展的新理念,伴随着我国经济高质量发展理念的产生而出现。目前,民营企业对内部审计高质量发展的实践尚处于初步的探索阶段,很多企业还未弄清内部审计高质量发展的内涵,不知该如何实现内部审计高质量发展。本研究以受托责任理论、价值链理论和内部控制理论作为全文的理论支撑,详细梳理内部审计需求、内部审计职能和内部审计质量方面的相关文献,找寻内部审计高质量发展的理论依据,结合我国现阶段经济特征和内部审计发展的实际情况,提出内部审计高质量发展的内涵。本研究采用案例研究的方法,基于DH集团内部审计的实际案例,深入剖析该企业内部审计高质量发展取得的成效及其原因,总结得出民营企业内部审计实现高质量发展的关键是解决内部审计发展过程中面临的不平衡和不充分的问题,可以从“质量变革”和“效率变革”两方面进行实践创新,并据此提出民营企业内部审计高质量发展的路径,另外提出一系列有助于其顺利实践的保障措施。通过以上研究,为民营企业内部审计工作向高质量发展转型提供路径借鉴,同时对其他类型的企业解决内部审计发展中面临的不平衡和不充分的问题也具有一定的借鉴意义。
陈谦[3]（2020）在《YH公司服务型内部审计模式构建研究》文中认为自我国内部审计产生以来,一直坚持独立性原则对公司的内部经营活动进行监督和评价,忽略了内部审计能为管理层提供咨询服务职能。党的十九大报告中指出我国经济由高速发展转入高质量发展的新时代,内部审计为了适应新时代的要求必须不断创新,创造价值。本文借助我国“服务型政府”强调服务意识而取得的经验,提出了服务型内部审计的观点。以此来加深管理层对公司发展情况的了解程度,优化内部控制机制和强化风险管理,为公司治理提效增值,促使公司战略目标实现,充分发挥内部审计不可替代地位。本文通过综合文献分析内部审计有关概念和服务型内部审计的本质及特点,并依据受托责任理论、信息假说理论、全面风险管理理论结合YH公司内部审计组织结构及人员配置、制度体系、操作流程和工作活动及成果现状,从构建思路及原则、目标定位、作业模式和管理模式方面对服务型内部审计模式构建进行了探索,根据YH公司实际情况,营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识,完善内部审计相关制度,搭建内部审计信息化审计平台,优化内部审计信息化数据库建设,保障服务型内部审计的顺利运行。
粟榆[4]（2020）在《P地产公司项目开发风险管理审计优化研究》文中进行了进一步梳理从本世纪初期开始,我国学者逐步在企业中推行风险管理审计理论,同时我国内部审计协会在2005年出台了《内部审计具体准则16号——风险管理审计》,对风险管理审计进行规范化管理。风险管理审计经过多年来的理论研究与实践发展,在我国企业应用中具有一定的实践基础,应用领域开始由金融行业向其他各类行业扩展,虽然在金融行业已经形成了相对完善的风险管理审计体系,但是由于其他行业对风险管理审计应用时间较短,未能形成系统的应用方案。此外,金融行业的风险管理审计体系难以完全匹配其他行业风险管理审计的发展进程,因此,其他行业如何更好地应用风险管理审计来实现企业价值增值成为理论界和实务界亟待解决的重要问题。P地产公司是我国大型房地产企业向产业地产转型而设立的全资子公司,在集团公司倡导下已逐步开始实施风险管理审计,但是由于其风险管理审计的实施框架套用集团公司传统房地产行业风险管理审计的模板,未能全面考虑产业地产公司在项目开发环节所面临的特有风险,以致P地产公司风险管理审计活动难以充分发挥效用。因此,本文以P地产公司为案例展开研究,在梳理公司风险管理以及风险管理审计业务流程的基础上,结合公司战略目标,试图针对现阶段P地产公司风险管理审计中存在的问题探究其优化途径,推动P地产公司持续、平稳、健康发展。基于上述背景,本文以文献分析法和案例分析法为主。首先对国内外有关风险管理和风险管理审计的相关文献进行整理和归纳,并通过风险管理审计相关理论的整合对本文关键概念“风险管理审计”进行界定,明确本文研究视角。其次,本文将理论联系实际,以P地产公司为研究对象,对产业地产公司在项目开发环节所面临风险以及风险管理现状进行分析,并对P地产公司风险管理审计现状以及实施的风险管理审计程序通过文字和流程图进行介绍。然后,根据P地产公司的现状,找出P地产公司在实施风险管理审计活动中所存在的具体问题。最后,针对相关问题,提出P地产公司需从健全风险管理审计的配套机制、加强现代化风险管理审计制度体系建设、明确风险管理审计目标定位、提高风险管理审计意识、运用大数据审计技术、提升内部审计人员职业胜任能力、强化后续审计等方面着手优化风险管理审计的建议,保证风险管理审计能在P地产公司风险管理活动中发挥功效,推动P地产公司内部审计向现代化管理审计转型。
谢琪琪[5]（2020）在《基于风险导向的NT制药公司内部审计优化研究》文中指出伴随着我国市场经济体制的不断完善,人民生活水平的不断提高,健康观念逐渐深入人心,作为医药行业之一的制药企业也越来越受到国家的重视。尤其伴随着制药产业专业化分工和经济全球化的发展,制药企业的管理日益复杂,业务种类和规模也越来越大,企业内部审计在取得较快发展的同时也面临着巨大的挑战,内部审计依然存在着许多不足之处,难以完全适应现在企业快速发展所带来的对内部审计职能的新需求。目前风险导向内部审计是一个能够将内部审计实务能力与风险控制能力进行完美融合的实务性框架,风险导向内部审计能够帮助制药企业更好地改善经营管理,促进发展。本文主要运用案例分析法、文献研究法,以NT制药公司为例,从风险导向的角度研究了内部审计相关问题。文章主要分为了六大部分:第一部分介绍了研究背景及意义,归纳总结了国内外相关研究,也提出了研究方法及本文的创新点。第二部分,阐述了相关概念及理论基础,为进一步研究提供了一定的理论支撑。第三部分介绍了NT制药公司内部审计案例,阐述了NT公司在主营业务、财务表现、研发及外部环境方面的情况,内部审计方面的情况。第四部分指出了NT公司在战略目标、风险意识、审计程序、风险评估、后续整改等方面存在的关键问题。第五部分,从战略目标出发,以风险的“识别-评估-应对-披露-复核”为核心,按照准备阶段、实施阶段、报告阶段以及后续阶段四个阶段来设计基于风险导向的内部审计优化方案。第六部分,通过建设风险导向型内部审计文化、完善内部控制制度、加强内部审计人员专业能力以及强化信息技术能力等措施来保障优化方案的进行。本文以期通过对风险导向内部审计的研究为制药企业提供一定的参考价值,并完善制药公司的风险导向内部审计体系。
章恩浩[6]（2020）在《基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例》文中研究指明随着信息技术的进步,现代企业更加注重价值链管理,旨在通过对价值链各环节的优化增加企业价值。与此同时,根据内部审计理论与实务的最新发展,其职能正逐渐由“监督、评价”向“确认、咨询”演进,增值型内部审计已逐渐成为国内外主流模式,作为参与企业管理咨询的重要组成部分,是实现企业价值增值目标中无法替代的一环。由于价值链管理与内部审计两者均服务于企业的价值增值目标,因此将价值链管理理念与内部审计相融合,基于价值链视角探究内部审计的增值路径有助于企业在复杂的经营环境实施有效的风险管控,切实发挥内部审计的确认和咨询职能,最终服务于企业的未来发展,增加企业价值。本文运用理论分析和案例研究相结合的方法,基于价值链视角探究内部审计的增值路径,深度挖掘了内部审计的增值职能。首先,对相关概念及委托代理理论、风险管理理论、价值链理论等所涉基础理论进行介绍。其次,在梳理国内外相关现有研究的基础上,探寻将价值链理论融入内部审计的逻辑契合点,并就价值链如何影响内部审计的增值路径进行理论分析。随后,依托A集团公司内部审计案例,分析其价值链管理现状及增值型内部审计的开展现状,指出A集团公司现有内部审计体系存在的问题及增值不足的成因。最后,基于A集团公司价值链视角探究了内部审计的增值路径。文章探索性地构建了基于价值链的内部审计增值模式,并结合案例公司实际情况,基于关键价值链环节开拓了内部审计的增值业务范围。深入探讨了水泥企业在基础活动审计和辅助活动审计领域应予关注的关键风险事项及可设定的绩效评价指标,使内部审计通过发挥确认和咨询功能参与组织价值链的优化,进而提高组织运营的效率与效果,帮助企业实现价值增值目标。本文的研究成果,为类似集团企业基于价值链视角拓展内部审计增值路径提供了理论与实务上的参考。
左政[7]（2019）在《基于现代风险导向的商业银行内部审计研究 ——以C城市商业银行为例》文中研究指明商业银行是支持与引导国民经济发展的主要力量之一,在经济社会发展的过程中有着关键性的作用。近年来受到全球金融萧条的负面影响,商业银行迅猛发展的态势逐渐受到了威胁,银行业内竞争进一步加剧。有效的内部审计是商业银行管理的重要工作之一,此项工作的执行情况对于商业银行的发展有着重要意义。为适应社会经济的发展及满足商业银行对内部审计工作的新的要求,内部审计工作的内容与功能也不断演进。目前,基于现代风险导向的内部审计已经成为企业主要选择的内部审计模式,尤其适用于负债率高、风险大的被审计主体,对于商业银行而言,其能够帮助商业银行规避经营风险,提高资产水平,帮助商业银行实现战略目标,完成银行资产价值增值。目前我国基于现代风险的内部审计模式从制度建设到企业实践都还处于初期阶段,存在着明显的不完善之处。尤其近年国内外的经济形势复杂多变,大国间贸易摩擦未见缓解,各行各业的压力让银行间的竞争更加激烈,如何实现企业利润最大化成为企业追逐的目标。而要实现这一目标就意味着必须对内部审计提出更高的要求,把现代风险导向审计引入商业银行内部审计。在我国,基于现代风险导向的商业银行内部审计的理论研究仍在起步阶段,对其实务的研究更是欠缺。基于此背景,本文的研究对象选择了正在快速发展中的C城市商业银行,通过研读、归纳国内外学者现有的有关内部审计、基于现代风险导向的内部审计、商业银行内部审计的相关理论和实践研究,结合C城市商业银行情况进行了具体研究。在本文的研究过程中,除了对C城市商业银行具体应用现代风险导向审计的情况进行了介绍,还针对其不足、成因和建议进行了研究分析,运用了理论研究与数据分析相结合的方式,本文对商业银行内部审计中应用现代风险导向审计的研究有重要的参考价值。本文基于现代风险导向的内部审计的角度,通过选择C城市商业银行为案例,分为以下六个部分进行研究:第一部分:引言。介绍文章的研究背景和意义,梳理了国内外文献基础,总结归纳文章研究思路,梳理框架并提出创新点。第二部分:理论基础。文献的梳理,结合基于现代风险导向的商业银行内部审计的基本概念、内涵和特征、审计方法和程序以及其主要关注点等理论基础。第三部分:案例介绍,提出问题和原因。介绍C城市商业银行的发展情况和内部审计实施现状,以及C城市商业银行的审计风险点。第四部分:问题和原因分析。总结出目前C城市商业银行在内部审计上存在的体系不规范、风险面关注不够宽广、非现场审计效率低等问题,并且总结出其产生的原因。第五部分:提出完善建议。提出C城市商业银行在实施基于现代风险导向的内部审计模式上,需要加强完善内部审计体系、拓宽风险评估的广度与深度,提高审计目标与银行增值目标匹配度,加强信息化建设等建议。第六部分:结论与展望。得出本文的研究结论,现代风险导向的内部审计方法是目前商业银行实施内部审计的必由之路,相比其他审计形式,存在明显优势。商业银行实施基于现代风险导向的内部审计模式任重而道远,C城市商业银行实施风险导向的内部审计过程中存在明显缺陷,仍需完善自身内部审计建设,提高审计效率,促进银行价值增值。综上所述,本文研究发现,发展现代风险导向的内部审计是大势所趋,相对传统的内部审计形式,现代风险导向的内部审计优势明显,尤其适用于业务量大、信息化程度高的商业银行。同时,以C城市商业银行为例,在实施现代风险导向的商业银行内部审计过程中,需要做到完善内部审计的制度建设,形成风险导向的审计文化,以价值增值为目标,节省内部审计成本,提高内部审计效果。
顾璇[8]（2020）在《基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例》文中认为随着市场经济的不断发展,公司治理的流程与模式进一步完善,内部审计在公司治理中日益凸显出其独特的作用。内部审计能够使公司的管理进一步加强,查找出问题,预测与控制风险的发生,防止舞弊行为的出现,提高公司运行过程中的经济效益,使公司朝着良好的方向发展。但是国内的内部审计是通过行政的方式所建立的,在法律上还有很大空缺,而且大部分公司所采用的内部审计模式都是完全照搬发达国家的模式,并未从公司具体情况出发,导致内部审计所起到的作用比较有限。所以选择适用于企业的内部审计体系,能够更好地发挥出内部审计的作用,使其能够真正参与到企业的管理中。这已经成为一个重要的现实问题,具有较大的研究价值。本文以内部审计理论、公司治理理论以及内部审计机构设置为指导,立足于国内实践,从公司治理的角度出发,对我国公司内部审计中的问题进行了研究,并提出内部审计与公司治理进一步完善的思路。论文主要有六章内容,首先介绍了本文的研究目的和意义,以及国内外关于内部审计与公司治理研究的文献,然后阐述了内部审计理论、公司治理理论等相关理论。着重以A公司的内部审计为例,对其公司内部审计与公司治理中存在的问题进行了分析,并对A公司内部审计的突破与改善进行了概述,从而提出在公司治理中更好地实施内部审计的相关措施。最后进行总结和展望,对全文进行简要总结,提出了本文的不足和对未来研究方向的展望。
蒋荣[9]（2019）在《建设项目内部审计风险评价研究》文中研究说明随着市场化改革力度的日渐加大和国际合作增多,市场规则愈加公开、透明和开放。同时,企业面临着愈加激烈的全球化竞争,生产要素的自由有序流动和资源的优化配置迫使企业积极参与开放型经济新体制下的竞争。因此,企业必须构建与国际市场接轨的、完善的内部审计制度来深化改革。内部审计作为建设项目中一项重要的监督和完善内部控制的产物,被认为是组织自身的“免疫系统”,我国政府积极出台各项方针政策提高内部审计工作的要求,还通过修订相关准则来配合内部审计工作的完善。高效的内部审计工作不仅能够发挥审计的监督作用,而且能够降低项目审计风险,强化内部控制和约束机制,改善企业经营状况,保障项目的平稳运行。由于建设项目存在着生产参与部门众多、组织结构复杂、作业连续性高、资金密集度高等特点,加上内部审计信息不对称、内审机构的重视程度不够、内审人员综合素质水平不高等多种现实问题导致内审质量普遍不高,从而加大了审计风险,不利于项目持久、健康地发展。因此,建设项目必须不断完善内部审计制度,采取有效的措施预防和控制内部审计风险,提高审计质量,避免审计失败是企业内部审计亟需解决的。本文基于建设项目内部审计的理论分析,对油田建设项目内部审计风险进行了系统研究。主要研究包括如下内容:首先,介绍了论文研究的背景及意义,概述国内外关于审计风险理论研究现状,对研究的主要内容及方法进行了说明。其次,详细阐述建设项目内部审计概念及特点,分析建设项目内部审计以及与风险管理的关系、内部审计风险评价工作流程等相关理论。再次,在通过对建设项目内部审计的总体分析的基础上运用文献分析法、专家咨询法整理和分析出建设项目内部审计的主要风险因素,结合调查法的结果,对建设项目内部审计风险因素进行了筛选和分析,最终确定了由建设项目内部审计风险的总水平为目标层,审计环境风险、审计策略及方法风险、审计项目风险和内审人员能力风险为准则层以及17个具体指标组成的内部审计风险评价指标体系,并采用多级模糊综合评价法对建设项目内部审计风险指标进行综合评估,分析和确定风险等级,其中确定指标权重选用层次分析法。最后本文选择江苏油田分公司负责实施设计施工的昆仑燃气浙江分公司长兴-湖州输气管道工程对其进行内部审计风险评价,根据建设项目4个准则层的内部审计风险评价结果和风险大小排序,案例项目内部审计风险影响等级排序为:审计项目风险>审计策略及方法风险>内审人员能力风险>审计环境风险;并在此基础上从组织、制度、人员三个方面提出了具体的建设项目内部审计风险防范措施。
殷一鸣[10]（2020）在《BX互联网银行战略内部审计体系构建研究》文中提出后疫情时代,数字化转型成了众多企业的必要选择,疫情倒逼传统银行深化改革,而本就依托智能科技发展的互联网银行竞争日益激烈。近年来,不少互联网银行为实现企业增值以及效益最大化,纷纷推动传统内部审计体系转型升级。新形势下,实施战略内部审计有助于互联网银行积极应对同业竞争,内部审计的转型升级能够为企业的战略实施保驾护航。互联网银行通过建立与自身战略发展相适配的风险管控机制,能够满足银行强监管的要求,同时提升企业核心竞争力;此外,战略内部审计能够根据企业战略发展变化动态调整审计模式,优化企业资源配置的同时,提升了内部审计的效率与效果,实现其价值增值职能。而己有文献对战略内部审计的研究集中在探讨战略审计的性质与作用,主要停留在理论研究层面,与实践的结合不够紧密。本文的主要研究问题是:如何构建BX互联网银行战略内部审计体系。以及三个具体研究问题:目前互联网银行内部审计存在什么问题?战略内部审计体系是什么?如何通过战略内部审计体系解决互联网银行内部审计存在的问题?针对以上研究问题,本文以战略内部审计理论与战略管理理论为理论依据,以互联网银行中第一家具有独立法人地位的BX互联网银行为例,首先探讨了在互联网银行中传统审计与行内发展战略的矛盾,较为全面的研究分析了BX互联网银行现阶段发展战略和内部审计现状,其次在此基础上研究分析了BX互联网银行现阶段内部审计体系存在的审计目标、组织结构、审计文化、方法手段等方面的问题,再次基于以上问题构建战略内部审计体系框架,最后根据整体构建思路涉及具体的实施方案,以及保障措施,对进一步完善互联网银行战略内部审计体系建设提出了相关建议。通过以上研究,本文得出以下结论:一是战略内部审计的内涵是以战略全局为视角,以健全内部审计体系构成要素为基础,为企业战略的制定、实施和控制提供的确认和咨询服务,而非狭义的仅作为评价工具的战略审计;二是互联网银行面临的竞争形势和高于传统银行的风险导致传统内部审计体系已不适用;三是战略内部审计体系能够与互联网银行敏捷高效的战略定位相匹配。四是战略内部审计体系不仅需要完善顶层设计,还需健全内部审计体系的构成要素。战略内部审计体系构建能够使得内部审计扩大审计覆盖面,提高审计效率和审计质量。本文基于以上研究,研究BX互联网银行的内部审计体系存在的问题并构建战略内部审计体系予以解决,对我国互联网银行的战略内部审计体系构建具有较强的实践意义。
二、企业内部审计的目标定位（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业内部审计的目标定位（论文提纲范文）
（1）国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、问题的提出 |
| （一）国有企业内部审计发展现状 |
| 1. 内部审计功能发展现状 |
| 2. 内部审计部门设置现状 |
| （二）国有企业实现内部审计价值增值的制约因素及必要性分析 |
| 1. 对内部审计重要性认识不足导致审计理念落后 |
| 2. 审计体系不健全导致内部审计部门缺乏独立性及权威性 |
| 3. 内部审计成果转化不足削弱监督评价效果 |
| 4. 信息化建设缓慢限制科技强审实现 |
| 三、国有企业内部审计附加管理咨询的可行性分析 |
| （一）管理咨询为增值型内部审计发展趋势 |
| （二）管理咨询与内部审计高度契合 |
| 四、管理咨询价值实现路径构想 |
| （一）转变内部审计发展理念，提高重要性认知 |
| （二）加强顶层制度设计，构建新型审计模式 |
| 1. 加强内部审计的独立性和权威性 |
| 2. 加强内部审计信息化建设，健全内部控制体系 |
| 3. 遵循结果导向，实现靶向增值 |
| 4. 注重综合审计人才培养，提高内部审计增值效果 |
| 5. 科学评价与监督，实现附加管理咨询 |
| 五、结论 |
（2）民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 民营企业内部审计高质量发展相关基础理论 |
| 2.2.1 民营企业的界定 |
| 2.2.2 民营企业内部审计的特征 |
| 2.2.3 内部审计高质量发展的内涵 |
| 2.3 民营企业内部审计高质量发展相关理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 3 民营企业内部审计高质量发展相关理论分析 |
| 3.1 民营企业内部审计目标定位变迁 |
| 3.1.1 查错纠弊 |
| 3.1.2 积极兴利 |
| 3.1.3 价值增值 |
| 3.1.4 提质增效 |
| 3.2 民营企业内部审计高质量发展的必要性分析 |
| 3.2.1 适应高质量发展经济环境的需要 |
| 3.2.2 服务民营企业高质量发展的需要 |
| 3.2.3 提升民营企业内部审计质量的需要 |
| 3.3 制约内部审计发展的因素分析 |
| 3.3.1 管理当局对内部审计的重视和支持 |
| 3.3.2 内部审计的独立性 |
| 3.3.3 内部审计部门的规模 |
| 3.3.4 内部审计人员的专业胜任能力 |
| 3.3.5 审计技术方法的水平 |
| 4 DH集团内部审计案例分析 |
| 4.1 DH集团基本情况 |
| 4.1.1 DH集团简介 |
| 4.1.2 DH集团组织架构 |
| 4.2 DH集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.1 建立起步阶段(1994-2007) |
| 4.2.2 转型发展阶段(2008-2010) |
| 4.2.3 巩固提高阶段(2011-2016) |
| 4.2.4 高质量发展阶段(2017 至今) |
| 4.3 DH集团内部审计现状 |
| 4.3.1 内部审计组织架构 |
| 4.3.2 内部审计部门的组织定位和职责权限 |
| 4.3.3 内部审计工作流程及制度建设情况 |
| 4.3.4 内审人员结构和软硬件资源配置情况 |
| 4.4 DH集团内部审计高质量发展的成效分析 |
| 4.4.1 通过审计信息化技改提升审计能力和效率 |
| 4.4.2 通过审计全覆盖扫除审计盲区 |
| 4.4.3 通过关键风控点评估增强风险防范能力 |
| 4.4.4 通过转变工作作风提高审计监督与服务能力 |
| 4.5 DH集团内部审计高质量发展成效的原因分析 |
| 4.5.1 基于高独立性的内部审计战略定位 |
| 4.5.2 积极推动审计信息化建设 |
| 4.5.3 注重对内审人员的结构优化与后续教育 |
| 4.5.4 强化审计质量控制 |
| 4.6 案例小结 |
| 5 民营企业内部审计高质量发展路径 |
| 5.1 树立内部审计高质量发展理念 |
| 5.2 提升内部审计机构的独立性 |
| 5.2.1 合理设置内部审计机构 |
| 5.2.2 完善内部审计章程 |
| 5.3 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.3.2 加强对内部审计人员的后续教育 |
| 5.4 革新审计技术方法 |
| 5.4.1 加强企业内部审计信息化建设 |
| 5.4.2 基于审计业务类型创新审计技术方法 |
| 5.5 全面深化审计全覆盖目标 |
| 5.6 完善审计质量控制制度 |
| 5.7 提高内部审计结果利用水平 |
| 6 民营企业内部审计实现高质量发展路径的保障措施 |
| 6.1 完善内部审计法制体系 |
| 6.2 充分发挥内部审计协会的作用 |
| 6.3 企业领导层对内部审计工作给予重视和支持 |
| 6.4 深入落实内部审计质量保证与改进项目 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（3）YH公司服务型内部审计模式构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计定义发展与职能演变相关研究 |
| 1.2.2 内部审计模式导向转变相关研究 |
| 1.2.3 服务型内部审计相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点与不足 |
| 第二章 服务型内部审计与研究的理论基础 |
| 2.1 内部审计 |
| 2.1.1 内部审计的涵义与职能定位 |
| 2.1.2 内部审计的模式演变 |
| 2.2 服务型内部审计 |
| 2.2.1 服务型内部审计的本质 |
| 2.2.2 服务型内部审计的特点 |
| 2.2.3 服务型内部审计构建的影响因素 |
| 2.2.4 服务型内部审计建设的必要性分析 |
| 2.3 服务型内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 信息假说理论 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 |
| 第三章 YH公司内部审计现状及其存在的问题 |
| 3.1 YH公司基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司经营特征 |
| 3.2 YH公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织结构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计制度建立 |
| 3.2.3 内部审计操作流程 |
| 3.2.4 内部审计工作活动及成果 |
| 3.3 基于DEMATEL模型对YH公司内部审计评价 |
| 3.3.1 DEMATEL模型介绍 |
| 3.3.2 运用DEMATEL模型对YH公司内部审计的评价分析 |
| 3.3.3 评价结果 |
| 3.4 服务视角下YH公司内部审计存在的问题 |
| 3.4.1 审计地位低和独立性不强致使内审服务职能实现难 |
| 3.4.2 审计供需失衡和专业储备不足致使内审服务工作履行难 |
| 3.4.3 审计内容窄小和观念滞后致使内审服务效果低 |
| 3.4.4 审计服务制度不健全和成果转换率不高致使内审服务意识弱 |
| 第四章 YH公司服务型内部审计模式构建 |
| 4.1 YH公司服务型内部审计模式构建的目标与原则 |
| 4.1.1 构建目标 |
| 4.1.2 构建原则 |
| 4.2 YH公司服务型内部审计模式的审计内容 |
| 4.2.1 经营业绩审计 |
| 4.2.2 内部控制审计 |
| 4.2.3 风险管理审计 |
| 4.2.4 服务型绩效审计 |
| 4.3 YH公司服务型内部审计模式的审计方式 |
| 4.3.1 互动审计方式 |
| 4.3.2 协同审计方式 |
| 4.4 YH公司服务型内部审计模式的审计流程 |
| 4.4.1 审计计划阶段 |
| 4.4.2 审计实施阶段 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.4.4 后续审计阶段 |
| 4.5 YH公司服务型内部审计模式的审计管理 |
| 4.5.1 服务型内部审计人力资源管理 |
| 4.5.2 服务型内部审计信息技术管理 |
| 4.5.3 服务型内部审计绩效考评管理 |
| 4.5.4 服务型内部审计成果管理 |
| 第五章 YH公司推行服务型内部审计模式应用的保障措施 |
| 5.1 营造良好服务文化氛围,提高全员服务参与意识 |
| 5.2 完善内部审计相关制度 |
| 5.3 搭建内部审计信息化审计平台 |
| 5.4 优化内部审计信息化数据库建设 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（4）P地产公司项目开发风险管理审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究述评 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究述评 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 研究创新点 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 风险管理审计 |
| 2.1.2 风险管理审计与风险导向审计比较分析 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 3 P地产公司项目开发风险管理审计现状 |
| 3.1 P地产公司基本情况 |
| 3.2 P地产公司项目开发风险管理现状 |
| 3.2.1 项目开发风险分析 |
| 3.2.2 项目开发风险管理现状 |
| 3.3 P地产公司项目开发风险管理审计现状 |
| 3.3.1 风险管理审计发展概况 |
| 3.3.2 风险管理审计人员配置 |
| 3.3.3 风险管理审计规章制度 |
| 3.3.4 风险管理审计基本程序 |
| 4 P地产公司项目开发风险管理审计存在的问题分析 |
| 4.1 P地产公司层面 |
| 4.1.1 风险管理审计的配套机制不完善 |
| 4.1.2 风险管理审计制度不健全 |
| 4.2 内部审计部门层面 |
| 4.2.1 风险管理审计目标定位不准确 |
| 4.2.2 风险管理审计过程中信息化水平不高 |
| 4.2.3 内部审计人员职业胜任能力不足 |
| 4.2.4 风险管理审计结果缺乏有效的评价机制 |
| 5 优化P地产公司项目开发风险管理审计的对策 |
| 5.1 健全风险管理审计的配套机制 |
| 5.1.1 建立风险管理预警机制 |
| 5.1.2 完善风险管理评价指标体系 |
| 5.1.3 对产业地产项目的风险管理活动实施动态监控 |
| 5.2 加强现代化风险管理审计制度体系建设 |
| 5.2.1 建立多层次风险管理审计制度体系 |
| 5.2.2 制定具有地产公司特色的风险管理审计制度 |
| 5.3 明确目标定位,提高风险管理审计意识 |
| 5.3.1 重新确立风险管理审计目标 |
| 5.3.2 强化公司全员风险管理审计意识 |
| 5.4 推动风险管理审计技术向信息化方向发展 |
| 5.4.1 引入计算机审计技术 |
| 5.4.2 加强数字化建设,为审计信息化提供支持 |
| 5.5 提升内部审计人员职业胜任能力 |
| 5.5.1 推动审计人员向“复合型”方向发展 |
| 5.5.2 培养风险管理型内部审计人才 |
| 5.6 强化后续审计,完善绩效考核机制 |
| 5.6.1 建立审计回访制度 |
| 5.6.2 引入平衡计分卡内部审计绩效考核体系 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（5）基于风险导向的NT制药公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计的概念 |
| 1.3.2 风险导向内部审计的发展 |
| 1.3.3 风险导向内部审计的职能 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 风险管理理论 |
| 2.2 内部审计理论 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.4 风险导向审计理论 |
| 3 NT制药公司及其内部审计现状 |
| 3.1 NT制药公司基本情况 |
| 3.2 NT制药公司内部审计现状 |
| 3.2.1 NT制药公司内部审计的组织架构 |
| 3.2.2 NT制药公司内部审计的目标定位 |
| 3.2.3 NT制药公司内部审计的工作内容 |
| 3.2.4 NT制药公司内部审计的工作流程 |
| 4 NT制药公司内部审计存在的问题剖析 |
| 4.1 审计目标滞后 |
| 4.2 风险意识薄弱 |
| 4.3 内部审计程序较为落后 |
| 4.4 风险评估准确性不高 |
| 4.5 审计人员专业能力不足 |
| 4.6 问题整改措施不够到位 |
| 5 风险导向下NT制药公司内部审计优化方案 |
| 5.1 优化思路及基本原则 |
| 5.2 内部审计准备阶段:风险识别与评估 |
| 5.2.1 完善内部审计前期调查 |
| 5.2.2 全面识别企业风险 |
| 5.2.3 运用多种审计风险评估方法 |
| 5.3 内部审计实施阶段:风险应对 |
| 5.3.1 实施科学、高效的审计程序 |
| 5.3.2 针对重点项目实施全过程跟踪审计 |
| 5.4 内部审计报告阶段:风险披露 |
| 5.4.1 审计报告重点围绕风险应对建议 |
| 5.4.2 健全沟通机制 |
| 5.5 内部审计后续阶段:风险复核 |
| 5.5.1 定期复查整改落实情况 |
| 5.5.2 重新评估剩余风险 |
| 6 NT制药公司实施风险导向内部审计的保障措施 |
| 6.1 建设风险导向型内部审计文化 |
| 6.2 完善内部控制制度 |
| 6.3 加强审计人员专业能力 |
| 6.4 建立数字化审计工作模式 |
| 7 研究结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（6）基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新之处 |
| 第2章 相关概念、理论基础与文献综述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 价值链 |
| 2.1.2 增值型内部审计与内部审计增值 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 2.3 文献综述 |
| 2.3.1 价值链相关理论研究 |
| 2.3.2 内部审计的增值作用研究 |
| 2.3.3 内部审计增值路径与方法研究 |
| 2.3.4 基于价值链的内部审计增值研究 |
| 2.3.5 文献述评 |
| 第3章 价值链视角下内部审计增值路径的理论分析 |
| 3.1 价值链理论与内部审计实务结合的可行性分析 |
| 3.2 价值链视角开展内部审计的原则和要求 |
| 3.2.1 内部审计业务范围依据企业价值链确定 |
| 3.2.2 确保内部审计机构设置具备足够独立性 |
| 3.3 价值链视角内部审计增值的实现路径 |
| 3.3.1 价值链视角内部审计在风险管理领域实现增值 |
| 3.3.2 价值链视角内部审计在内部控制领域实现增值 |
| 3.3.3 价值链视角内部审计在公司治理领域实现增值 |
| 第4章 A集团公司增值型内部审计的现状和问题分析 |
| 4.1 A集团公司背景介绍 |
| 4.2 A集团公司增值型内部审计现状 |
| 4.2.1 A集团公司内部审计职责定位 |
| 4.2.2 A集团公司内部审计基本流程 |
| 4.2.3 A集团公司开展的内部审计模式 |
| 4.3 A集团公司增值型内部审计目前存在的问题及成因分析 |
| 4.3.1 A集团公司内部审计目前存在的问题 |
| 4.3.2 A集团公司内部审计增值不足的成因 |
| 第5章 价值链视角下的内部审计增值路径探究——以A集团公司为例 |
| 5.1 构建基于价值链的内部审计增值模式 |
| 5.1.1 基于价值链细化内部审计目标 |
| 5.1.2 依托价值链优化内部审计流程 |
| 5.1.3 融合价值链完善内部审计增值方式 |
| 5.1.4 依据价值链拓展内部审计方法体系 |
| 5.2 拓展基于价值链的内部审计增值业务范围 |
| 5.2.1 A集团公司价值链管理现状分析 |
| 5.2.2 价值链基本活动审计 |
| 5.2.3 价值链辅助活动审计 |
| 5.3 完善内部审计增值保障机制 |
| 5.3.1 更新完善集团层面内部审计制度 |
| 5.3.2 构建协调一致的高层次内部审计组织模式 |
| 5.3.3 优化内部审计人员配备并组建人才梯队 |
| 5.3.4 完善基于价值链的审计信息共享机制 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于现代风险导向的商业银行内部审计研究 ——以C城市商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| summary |
| 1 引言 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于银行内部审计的相关研究 |
| 1.2.2 关于现代风险导向内部审计的相关研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 现代风险导向内部审计基本理论概述 |
| 2.1 现代风险导向内部审计基本概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 现代风险导向内部审计 |
| 2.2 现代风险导向内部审计的内涵和特征 |
| 2.2.1 现代风险导向内部审计的内涵 |
| 2.2.2 现代风险导向内部审计的特征 |
| 2.3 现代风险导向内部审计的审计方法和程序 |
| 2.3.1 现代风险导向内部审计的基本方法 |
| 2.3.2 现代风险导向内部审计的审计程序 |
| 2.4 现代风险导向下商业银行内部审计的主要关注点 |
| 2.4.1 组织机构与职能设置的合理性 |
| 2.4.2 风险管理政策的落实情况 |
| 2.4.3 风险管理工具与方法的恰当性 |
| 2.4.4 全面风险管理体系的建设与有效性 |
| 3 C城市商业银行内部审计现状 |
| 3.1 C城市商业银行概况 |
| 3.1.1 C城市商业银行基本情况简介 |
| 3.1.2 C城市商业银行内部组织机构 |
| 3.2 C城市商业银行内部审计的组织机构和职能分析 |
| 3.3 C城市商业银行内部审计的实施情况 |
| 3.4 C城市商业银行主要风险分析 |
| 3.4.1 外部风险 |
| 3.4.2 内部风险 |
| 4 C城市商业银行风险导向内部审计问题和原因分析 |
| 4.1 C城市商业银行现代风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计规范体系与银行现状不匹配 |
| 4.1.2 审计风险关注的风险面不够宽广 |
| 4.1.3 内部审计职能偏向监督检查,未考虑银行增值 |
| 4.1.4 计算机技术平台更新建设滞后导致非现场审计效率较低 |
| 4.2 C城市商业银行现代风险导向内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计规范体系缺乏内部具体实施准则 |
| 4.2.2 审计风险评估视野局限于传统风险领域,没有多角度审视风险 |
| 4.2.3 内部审计机构存在目标定位的问题 |
| 4.2.4 审计信息库建设滞后,不重视非现场审计系统建设 |
| 5 完善C城市商业银行现代风险导向内部审计的对策 |
| 5.1 完善现代风险导向内部审计规范体系 |
| 5.1.1 完善内部审计的制度建设 |
| 5.1.2 建立完备的内部审计规范 |
| 5.2 拓宽风险评估的广度和深度 |
| 5.2.1 提高风险预警指标的敏锐度 |
| 5.2.2 优化内部薄弱环节和风险分析 |
| 5.2.3 加强多部门联动,提高全面风险管理水平 |
| 5.2.4 加强风险评估系统建设 |
| 5.3 提高审计目标与商业银行增值目标的匹配度 |
| 5.3.1 提高董事会对内部审计增值目标的认识 |
| 5.3.2 加强内部审计职能的定位,塑造增值的审计文化 |
| 5.3.3 优化对内审部门对商业银行增值目标实现的绩效考核 |
| 5.4 推进内审部门信息化建设,提高非现场审计效率 |
| 5.4.1 推进审计信息库建设 |
| 5.4.2 加快审计系统与软件的开发 |
| 5.4.3 大力推行依托计算机技术平台的非现场审计,提高审计效率 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 内部审计理论基础 |
| 2.1.1 受托责任理论 |
| 2.1.2 委托代理理论 |
| 2.1.3 信息不对称理论 |
| 2.2 公司治理理论基础 |
| 2.2.1 公司治理的概念及模式 |
| 2.2.2 公司治理结构和机制 |
| 2.3 我国内部审计的发展现状 |
| 2.3.1 董事会领导的组织模式 |
| 2.3.2 监事会领导的组织模式 |
| 2.3.3 总经理领导的组织模式 |
| 2.4 内部审计与公司治理之间的关系 |
| 2.4.1 内部审计促进公司治理结构的完善 |
| 2.4.2 完整的内部治理体系是内部审计顺利开展的保障 |
| 第三章 A公司治理及内部审计现状分析 |
| 3.1 A公司概况及治理模式 |
| 3.1.1 A公司概况 |
| 3.1.2 A公司治理模式 |
| 3.2 A公司内部审计管理现状 |
| 3.2.1 内部审计战略定位及内部审计模式 |
| 3.2.2 内部审计部门人力资源情况 |
| 3.2.3 内部审计独立性情况 |
| 3.2.4 内部审计工作开展情况 |
| 3.2.5 内部审计流程 |
| 3.2.6 内部审计环境 |
| 3.3 A公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 未充分发挥内部审计职能 |
| 3.3.2 内部审计机构设置不合理 |
| 3.3.3 内部审计环境改善不到位 |
| 第四章 基于公司治理的A公司内部审计机制建构 |
| 4.1 建构目标及原则 |
| 4.1.1 建构整体思路 |
| 4.1.2 内部审计目标 |
| 4.1.3 建构原则 |
| 4.2 从公司治理的角度确立内部审计的地位 |
| 4.3 A公司内部审计的改进措施 |
| 4.3.1 充分发挥内部审计职能 |
| 4.3.2 设置合理的内部审计机构 |
| 4.3.3 持续改善内部审计环境 |
| 第五章 完善基于公司治理下的内部审计的建议 |
| 5.1 从公司治理层面角度 |
| 5.1.1 建立健全现代企业制度 |
| 5.1.2 完善公司审计委员会制度 |
| 5.1.3 提高内部审计的独立性 |
| 5.2 从内部审计角度 |
| 5.2.1 健全与完善内部控制制度 |
| 5.2.2 拓展公司内部审计范围 |
| 5.2.3 合理选择内部审计模式与审计方法 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
（9）建设项目内部审计风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状述评 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 技术路线图 |
| 2 基本理论与研究方法 |
| 2.1 建设项目内部审计概念、特征及作用 |
| 2.1.1 建设项目内部审计涵义 |
| 2.1.2 建设项目内部审计的特征 |
| 2.1.3 建设项目内部审计的作用 |
| 2.2 建设项目内部审计基本理论 |
| 2.2.1 建设项目内部审计类型 |
| 2.2.2 建设项目内部审计程序 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 2.2.4 审计利益相关者理论 |
| 2.3 建设项目内部审计风险评价概述 |
| 2.3.1 内部审计风险评价相关概念 |
| 2.3.2 项目内部审计风险评价目标 |
| 2.3.3 内部审计风险评价流程 |
| 2.4 研究方法 |
| 2.4.1 模糊综合评价法的可行性 |
| 2.4.2 模糊综合评价概述 |
| 2.4.3 模糊综合评价步骤 |
| 2.4.4 多级模糊综合评价法 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 建设项目内部审计风险评价指标构建 |
| 3.1 建设项目内部审计影响因素总体分析 |
| 3.1.1 建设项目内部审计的特殊性 |
| 3.1.2 建设项目内部审计存在风险 |
| 3.2 建设项目内部审计风险因素选取来源及分析 |
| 3.2.1 建设项目内部审计风险因素选取来源 |
| 3.2.2 建设项目内部审计风险影响因素选取分析 |
| 3.3 建设项目内部审计风险因素的筛选 |
| 3.3.1 问卷的编制 |
| 3.3.2 问卷发放与实施 |
| 3.3.3 结果分析 |
| 3.4 建设项目内部审计风险评价指标体系建立 |
| 3.4.1 建设项目内部审计风险评价指标选取原则 |
| 3.4.2 建设项目内部审计风险评价指标定义 |
| 3.4.3 建设项目内部审计风险评价指标体系确定 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 项目基本情况 |
| 4.1.1 项目背景 |
| 4.1.2 项目概况 |
| 4.1.3 案例项目实施组织——江苏油田的组织结构 |
| 4.1.4 江苏油田内部审计组织 |
| 4.1.5 项目方案及主要工程量 |
| 4.1.6 主要技术经济指标 |
| 4.2 项目内部审计分析 |
| 4.2.1 总投资分析 |
| 4.2.2 项目审计分析基本内容 |
| 4.2.3 成本费用计算及分析 |
| 4.3 建设项目内部审计风险模糊综合评价模型 |
| 4.3.1 确定评价对象因素集 |
| 4.3.2 模糊综合评价集的设定 |
| 4.3.3 计算各级指标权重 |
| 4.3.4 建设项目内部审计风险评价矩阵 |
| 4.3.5 内部审计风险多级模糊综合评价 |
| 4.3.6 结果分析 |
| 4.4 内审风险多级模糊评价结果分析 |
| 4.4.1 风险管理重要性排序分析 |
| 4.4.2 多级模糊综合评价风险结果 |
| 4.5 建设项目内部审计风险防范措施 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 本文不足之处和展望 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）BX互联网银行战略内部审计体系构建研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 互联网银行 |
| 2.2 战略审计与内部审计 |
| 2.3 内部审计体系 |
| 2.4 文献述评 |
| 3 BX互联网银行内部审计现状分析 |
| 3.1 BX互联网银行基本情况介绍 |
| 3.1.1 概况 |
| 3.1.2 发展战略 |
| 3.2 内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计体系建设情况 |
| 3.2.2 内部审计业务情况 |
| 3.3 内部审计体系存在问题 |
| 3.3.1 审计目标缺乏战略性 |
| 3.3.2 审计机构缺乏独立性、权威性 |
| 3.3.3 审计文化认可度不高 |
| 3.3.4 审计时效性较差 |
| 4 BX互联网银行战略内部审计体系构建 |
| 4.1 理论依据 |
| 4.1.1 战略内部审计的内涵 |
| 4.1.2 战略内部审计与战略管理的相互关系 |
| 4.2 必要性与可行性分析 |
| 4.3 整体框架构建 |
| 4.3.1 提升内部审计目标 |
| 4.3.2 拓展内部审计业务范围 |
| 4.3.3 健全内部审计体系构成要素 |
| 5 BX互联网银行战略内部审计体系应用 |
| 5.1 BX互联网银行战略内部审计体系的具体实施 |
| 5.1.1 规范战略内部审计业务 |
| 5.1.2 重塑战略内部审计流程 |
| 5.1.3 推进战略内部审计信息化 |
| 5.1.4 拓宽战略内部审计方法 |
| 5.2 BX互联网银行战略内部审计体系的保障措施 |
| 5.2.1 完善内部审计组织架构 |
| 5.2.2 促进内部审计文化建设 |
| 6 研究结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
四、企业内部审计的目标定位（论文参考文献）
- [1]国有企业增值型内部审计的实现——以附加管理咨询为视角的路径构建[J]. 柴雪映. 经营与管理, 2021(10)
- [2]民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例[D]. 王恒亮. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [3]YH公司服务型内部审计模式构建研究[D]. 陈谦. 湖南工业大学, 2020(02)
- [4]P地产公司项目开发风险管理审计优化研究[D]. 粟榆. 重庆理工大学, 2020(08)
- [5]基于风险导向的NT制药公司内部审计优化研究[D]. 谢琪琪. 重庆理工大学, 2020(08)
- [6]基于价值链的内部审计增值路径研究 ——以A集团公司为例[D]. 章恩浩. 浙江工商大学, 2020(05)
- [7]基于现代风险导向的商业银行内部审计研究 ——以C城市商业银行为例[D]. 左政. 江西财经大学, 2019(04)
- [8]基于公司治理的内部审计机制建构 ——以A公司为例[D]. 顾璇. 西京学院, 2020(04)
- [9]建设项目内部审计风险评价研究[D]. 蒋荣. 扬州大学, 2019(06)
- [10]BX互联网银行战略内部审计体系构建研究[D]. 殷一鸣. 北京交通大学, 2020(04)
标签：内部审计论文; 风险管理论文; 企业内部控制与风险管理论文; 公司战略与风险管理论文; 审计质量论文;