一、基层人民银行会计事后监督存在的问题及建议（论文文献综述）
王璐瑶[1]（2020）在《基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究》文中研究说明随着经济的发展,金融业发展速度空前,但日益暴露出风险问题,人民银行作为监管金融机构的重要部门,强化内部控制体系的重要性不言而喻。但在实际中,人民银行尤其是县级支行,内部控制失败案件也时有发生,存在着内部控制弱化的弊端。内部控制体系的建设对于金融业来说具有重要意义,它既是组织机构的中心,也是规范组织行为的必要手段,通过不断完善内部控制体系能有效提高抗击风险的能力。本文采用理论与实践结合的方式,基于内部控制理论,调查分析基层人民银行ZQ支行内部控制的现状,找出现状中存在的问题,并且通过与国内外内部控制现状进行横向对比,从而找出属于人民银行特有的内部控制特点,并且对先进理论加以借鉴,从而加强人民银行对内部控制的管理,这也是本文的创新角度。通过查阅大多数类似的课题,发现其中大多是直接从人民银行本身来进行分析研究,没有系统的将人民银行从横向针对国内外中央银行的异同点,及与纵向的事业单位、商业银行的区别与联系进行比较分析。本文从内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督五要素入手,通过实地调研及问卷调查,掌握真实数据,对问题进行具体量化,从而针对性的提出相关改进思路,同时对本地区及其他地域有类似问题的县支行有一定的借鉴意义。
施青玲[2]（2020）在《P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究》文中进行了进一步梳理银行操作风险越来越受到商业银行的高度重视,而其中的会计运营操作风险管理又是商业银行防范操作风险的重中之重。近年来我国发生了多起商业银行会计运营操作风险事件,大部分都与银行操作风险的管理研究不到位有关。与此同时,银行业基本上所有的运营以及银行业务的办理都和会计业务操作有着直接或者间接的关系,因此会计业务操作风险的全面防控显得尤为重要。显而易见,在激烈的市场竞争中,中国银行业如果想要实现良性的可持续发展,就需要在会计运营操作风险管理方面进行深入研究,并制定行之有效的防范措施,在日常工作中加以实行。然而我国目前对商业银行的会计操作风险的研究还处于一个起步阶段,没有系统的、完整的理论和实践研究,大部分研究集中在对外国学者论着的翻译研究阶段。会计运营作为商业银行会计业务中的一个核心组成部分,对于指导和控制银行操作风险有着极为重要的作用,通过研究建立一个完善的商业银行会计运营操作风险管理机制,包括相关的风险管理制度、流程、管理人员以及操作风险企业管理文化等,以此为基础来指导和规范会计运营操作风险管理工作。本文以P银行江苏分行为研究对象,通过运用文献研究法、调研法、案例分析法等多种研究方法对P银行江苏分行会计运营的操作风险问题进行了研究,分析P银行江苏分行会计运营操作风险的发展管理现状,包括其会计运营操作风险的管理体系及管理制度等。通过对P银行江苏分行的会计运营操作风险管理的现状及发展情况进行研究分析,根据对P银行江苏分行会计运营操作风险的评估,P银行江苏分行应当建立一套完善的会计运营操作风险评估模型;完善会计运营操作风险管理制度;健全会计运营操作风险内控管理体系,改善监督管理部门组织结构;强化人员配置,提高准入门槛,加强对会计人员的培训,建设良好的企业文化,以针对性的寻求控制商业银行会计业务操作风险的有效措施,为P银行江苏分行的更好发展奠定基础。
孙司晴[3]（2019）在《Y事业单位内部控制改进研究》文中研究指明事业单位改革是全面深化改革的重要组成部分,目前事业单位改革已经进入了体制机制创新的关键阶段,内部控制作为一项机制安排,能够创新事业单位传统的管理模式,对推动事业单位依法管理、依规行事有着重要的促进作用,同时也是事业单位应对外部形势变化,实现创新发展的重要保障。本文的研究对象Y事业单位作为一家中国人民银行的分支机构,隶属于中国人民银行领导和管理,不仅仅有金融行业的风险属性,同时也担任着公共部门管理的职责。在我国大力推进金融体制改革的背景下,Y事业单位维护金融体系稳定,促进地方经济健康稳健发展发挥出了重要作用。一个地区的金融体系是否完善和安全,取决于金融机构内部控制和资产质量,以确保对金融机构提高最后贷款的能力。以目前Y事业单位的整体情况来看,内部控制的整体水平仍然滞后于现实需求。本文研究采用了文献分析法、案例分析法以及比较研究法等研究方法,基于委托代理理论、新公共管理理论、公共受托责任理论等理论对Y事业单位内部控制问题展开了研究,研究发现Y事业单位内部控制存在内部控制环境不健全、风险评估不完善、内部控制活动不规范、缺乏健全的沟通机制、内部监督机制欠缺等问题。针对这些问题,本文结合Y事业单位的实际情况,提出了构筑良好的内部控制环境、建立行之有效的风险评估体系、强化与提升内部控制活动、建立畅通的信息沟通机制、健全有效的内部监督机制等内部控制改进方案,并强调要进一步加强内部控制文化建设、人才队伍建设、建立健全内部控制激励约束机制等保障措施,以期能够为提高Y事业单位内部控制水平提供有益的参考。
杨雁[4]（2019）在《人民银行会计核算管理与监督体系研究》文中提出人民银行会计核算体制不同与其他单位,处于"纵向集中、横向分散"的状态,会计核算分散在会计、国库、发行、营业部等各部门,这种分散的核算模式有其特有风险,加大了会计管理的难度。近年来随着TCBS、 ACS、人民银行会计综合业务系统的上线,大大提高了会计核算质量和会计信息的时效性与准确性,实现了会计数据信息的集中。在集中核算的大背景下,以人民银行会计核算管理现状为切入点,对现行核算模式和监督体系进行分析,提出重构会计大集中核算管理与监督体系的设想,对不断优化会计核算、提高会计管理效率和会计信息质量具有重要的现实意义。
杨雁[5]（2019）在《人民银行会计核算管理与监督体系研究》文中研究表明人民银行会计核算体制不同于其他单位,处于"纵向集中、横向分散"的状态,会计核算分散在会计、国库、发行、营业部等各部门,这种分散的核算模式有其特有风险,加大了会计管理的难度。近年来随着TCBS、ACS、人民银行会计综合业务系统的上线,大大提高了会计核算质量和会计信息的时效性和准确性,实现了会计数据信息的集中。在集中核算的大背景下,以人民银行会计核算管理现状为切入点,对现行核算模式和监督体系进行分析,提出重构会计大集中核算管理与监督体系的设想,对不断优化会计核算、提高会计管理效率和会计信息质量具有重要的现实意义。
罗颖达[6]（2019）在《以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究》文中进行了进一步梳理人民银行总行于2006年发布了《中国人民银行分支机构内部控制指引》,为人民银行及其分支机构构建起符合行业规范的内控体系,但人民银行自身在内控方面仍然面临诸多问题,例如重要风险事项的识别和评估不充分、关健控制制度执行不严格、会计处理不规范等。在此基础上,人民银行于2017年提出的“加快架构转型,打造数字央行”的信息技术建设新思路,将具有去中心化、公开透明和不可篡改等特点的区块链技术视为提升人民银行内控有效性、解决内部控制顽疾的一个新的思路。本文以YZ市人民银行为例,从内控环境、风险评估、内控措施、信息与沟通、监督检查五个方面对人民银行的内部控制框架进行了系统的梳理,研究了人民银行内部控制的现状,分析了人民银行内部控制面临的诸多问题。并以问题为导向,研究了基于区块链技术的人民银行内部控制优化:一是区块链的分布式账簿可以改进人民银行的内部控制风险评估工作,有助于重要风险事项的快速识别和充分评估,不仅能够保障信息数据、审计数据的安全性和可靠性,还能提升审计效率、降低审计成本,实现实时的风险评估;二是通过区块链系统的准入控制和智能合约对关健内控制度的执行进行系统约束;三是区块链技术使得会计信息的审核、记录、存储等操作均由众多节点协作完成,有效降低会计人员的主观性,间接保障了数据信息的客观准确,能够降低业务操作风险、规范会计信息处理。此外,本文还研究了区块链技术对人民银行内部控制环境和体系的影响。它不仅改变人民银行内部控制主体和会计人员工作职能,也影响了内审部门的审计监督、事后监督以及其他业务部门的内部控制方式。最后,论文还分析了当前区块链技术存在的不足,探讨了人民银行内部控制体系中应用的可能性。在现有研究的基础上,从加快信息化建设、完善人民银行内部控制制度、完善内部控制管理岗位的职能三个方面提出了基于区块链技术的人民银行内部控制转型升级举措和应对方案,以期能为人民银行的内部控制体系优化、解决上述内控问题提供可供参考的方案。
秦璇[7]（2019）在《人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理人民银行各级机构坚持“从严治行,内控先行”的指导方针,从改善内控环境、加大培训力度等方面推进内部控制建设工作。在中国经济深入发展进程中,人行发挥着日益重要的作用,但不断变化的内外部环境也给履职带来了风险,如何提高内控工作质效始终是人行尤其是基层人行一个现实而紧迫的任务。人民银行CZ市中心支行作为一个基层央行,在贯彻执行总行方针政策的前提下,结合工作实际,建立了涉及各项业务和内部管理的内控制度,但是受制于履职环境和履职内容的不断变化,CZ市中支在践行央行职责的过程中也面临着各种风险,现有的内控建设依然存在认识不到位、组织体系欠科学、内容更新滞后、人员素质不高等问题,这些问题严重影响了CZ市中支履职质量,本文通过采取实地调研、文献查阅、问卷调查等多种方法,结合COSO理论框架,对当前内部控制的现状进行全面分析,并在现状分析的基础上,从风险防范的视角,在COSO内部控制框架五要素基础上加入了“风险应对”要素,揭示了CZ市中支现有内控体系下存在的员工风险意识薄弱、内控制度缺乏系统性、内控活动执行力低等问题和背后的原因,最后从问题和原因出发,考虑风险导向,对CZ市中支现有的内部控制提出针对性的改进建议,为保证建议的实施,还对改进实施提出保障。本论文以人民银行CZ市中心支行为研究对象,理论联系实际,将内部控制思想与风险管理理念运用到问题分析、原因分析和提出建议上,探讨了基层央行如何改进内部控制建设工作,具有十分重要的理论和现实意义,其它类似机构也可以从本论文获得一定启发。
仇瑾[8]（2019）在《人民银行会计核算监督体系研究》文中研究表明一、人民银行会计核算监督体系现状监督,通常意义上是对现场或某一特定环节、过程进行监视、督促和管理,使其结果能达到预定的目标。在当前社会关系的方方面面,都体现着监督的必要性,如何有效的开展监督工作一直以来都是各个领域关注的焦点问题。当前,人民银行会计核算业务的监督主要由纪检监察、内审、事后监督和业务部门内部的会计管理来完成,这些部门和岗位贯穿会计核算的全过程,从不同角度和阶段,对人民银行会计核算业务进行监督。
李蔚[9]（2018）在《无纸化背景下A地区国库核算的风险管理研究》文中进行了进一步梳理国库是中华人民共和国国家金库的简称,负有办理国家预算资金和其他相关政府性资金的收纳、划分、留解、退付和支拨的职责。国库风险是国库资金发生损失的可能性,即国库隐患。国家预算资金和其他相关政府性资金都属于国库资金,从国库进出,并存放在国库。国库资金密切影响着国民经济的正常运转和财政预算的顺利执行,必须强化国库资金安全管理,前瞻性地掌握国库资金风险,确保国库资金安全。近年来,信息技术在各行各业快速发展,国库电子化水平不断提升,国库3T（国库会计数据集中系统TCBS、国库信息处理系统TIPS、国库信息管理系统TIMS）系统运行平稳。得益于电子信息技术的快速发展,国库无纸化发展迅猛,借助3T系统以及各辅助系统,国库资金运转效率大幅提高,节约了巨额成本,防范了国库资金风险。同时,在经济社会快速发展,国库业务量陡增的新形势下,国库无纸化的应用极大地提高了国库会计核算效率,弥补了传统手工核算的缺陷。但是,国库无纸化系统在运行过程中仍存在一些风险因素,需要后续的不断完善。本研究通过采用比较分析和数据采集等研究方法,在查阅大量文献的基础之上,介绍了 TBS（国库会计核算系统）传统核算模式下和现行的TCBS数据集中核算方式的工作原理,TCBS作为TBS的替代系统,是为了适应财税金融体制改革不断深入和社会信息化程度日益提高的要求而开发运行的,该系统的推广运行,为国库核算无纸化提供了条件。本文从研究TBS核算的传统方式到当前国库无纸化核算方式的发展变化入手,使用近5年东部A地区的国库业务量、金库数量等数据资料证明传统的国库核算方式不能适应现阶段国库业务的发展和需要,无纸化的核算方式是适应业务发展的产物。而国库无纸化并不是万能的,当前仍存在一些风险因素贯穿国库工作的始终,本文从监管体系、管理水平、人员素质、系统故障和运维、数据安全、应急能力等环节说明了国库无纸化的风险隐患,并以案例佐证。面对无纸化体系的风险隐患,传统的风险控制措施已不能与之相协调,而需要与时俱进,引入适应无纸化核算模式的风险控制措施,本文针对性提出了在完善监管体系、提高管理水平、提高人员素质、系统运营与维护、保障数据安全、应急预案修编与应急演练方面的控制措施,并从系统控制和管理控制两方面提出了无纸化风险控制的保障措施,以全面保证国库资金安全,提高人民银行国库的服务质量,希望这些思路和建议,能够给国库风险管理工作提供一定的借鉴与参考。
武慧毅[10]（2018）在《基层央行风险导向型事后监督模式探究》文中认为随着央行会计核算业务的发展,传统的账项基础监督已经不能满足业务发展的需求,向风险导向型事后监督模式转变。文章通过对基层央行事后监督模式的历史演变以及基层央行事后监督工作现状的分析,以审计理论和审计风险模型为风险导向型事后监督模式的理论基础,借鉴商业银行风险导向型监督模式,提出了构建基层央行风险导向型事后监督模式的理论框架,按照确定期望的会计核算风险、计划事后监督工作、实施事后监督程序和对风险进行处置等操作流程进行事后监督,并提出相关对策建议,为基层事后监督模式转变提供借鉴。
二、基层人民银行会计事后监督存在的问题及建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、基层人民银行会计事后监督存在的问题及建议（论文提纲范文）
（1）基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景、意义和方法 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究方法 |
| 1.2 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.1 国外内部控制理论研究状况 |
| 1.2.2 国内内部控制理论研究状况 |
| 1.2.3 国内人民银行内部控制理论研究状况 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和内容 |
| 1.4 研究框架 |
| 1.5 本文创新点及不足 |
| 2 基本概念及相关理论 |
| 2.1 内部控制概念及相关理论 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 中央银行内部控制概念 |
| 3 人民银行内部控制与国内外比较 |
| 3.1 国外政府部门内部控制研究状况 |
| 3.2 国外中央银行内部控制研究状况 |
| 3.3 国外商业银行内部控制研究状况 |
| 3.4 国外中央银行内部控制的借鉴与启示 |
| 3.4.1 国际内控标准和惯例 |
| 3.4.2 设立专门负责风险管理的机构 |
| 3.4.3 建立风险管理为导向的内控理念和内控环境 |
| 3.4.4 增强内审的独立性 |
| 3.4.5 注重关键环节 |
| 3.5 国内人民银行与商业银行内部控制的区别与联系 |
| 3.6 国内人民银行与事业单位内部控制的区别与联系 |
| 4 人民银行ZQ支行内部控制现状分析 |
| 4.1 人民银行ZQ支行概况 |
| 4.2 人民银行ZQ支行内部控制现状 |
| 4.2.1 中国人民银行及其分支行内部控制发展情况 |
| 4.2.2 ZQ支行内部控制机制基本情况 |
| 4.2.3 ZQ支行内部控制管理具体案例 |
| 5 中国人民银行ZQ支行内部控制存在问题及原因分析 |
| 5.1 问卷调查 |
| 5.2 中国人民银行ZQ支行内部控制现行管理存在的主要问题 |
| 5.2.1 内部控制环境分析 |
| 5.2.2 控制活动分析 |
| 5.2.3 信息与沟通分析 |
| 5.2.4 风险管理分析 |
| 5.2.5 监督与控制分析 |
| 6 基于COSO内部控制视角的中国人民银行ZQ支行内部控制管理改进对策 |
| 6.1 完善内部控制组织结构 |
| 6.2 强化内部控制问责机制 |
| 6.3 加强支行员工内控合规意识 |
| 6.4 优化科学有效的人力资源管理机制 |
| 6.4.1 实施人才强行战略 |
| 6.4.2 完善激励、竞争机制 |
| 6.4.3 完善岗位机制 |
| 6.5 建立更加有效的信息沟通渠道 |
| 6.6 进一步优化内控制度体系 |
| 7 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介 |
（2）P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 操作风险综述 |
| 1.3.2 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 会计运营操作风险相关概念概述 |
| 2.1.1 会计运营操作风险 |
| 2.1.2 操作风险分类 |
| 2.1.3 操作风险特征 |
| 2.2 会计运营操作风险的相关理论 |
| 2.2.1 全面风险管理理论 |
| 2.2.2 操作风险评估方法 |
| 第三章 P银行江苏分行会计运营操作风险管理现状 |
| 3.1 P银行江苏分行会计运营发展现状 |
| 3.1.1 P银行江苏分行简介 |
| 3.1.2 P银行江苏分行会计运营组织架构 |
| 3.1.3 P银行江苏分行营运中心主要职责 |
| 3.1.4 P银行江苏分行会计运营制度体系 |
| 3.1.5 P银行江苏分行会计运营运行现状 |
| 3.2 P银行江苏分行账户开立优化工作 |
| 3.2.1 P银行江苏分行取消企业银行账户许可简介 |
| 3.2.2 P银行江苏分行取消企业银行账户许可优化工作 |
| 3.3 P银行江苏分行会计运营操作风险的具体表现 |
| 3.3.1 银行账户运营管理风险 |
| 3.3.2 银企对账及内部户对账风险 |
| 3.3.3 票据核算业务风险 |
| 3.3.4 企业网银业务风险 |
| 3.4 P银行江苏分行会计运营操作风险管理存在的问题分析 |
| 3.4.1 制度建设存在缺陷 |
| 3.4.2 各业务部门信息沟通不顺畅 |
| 3.4.3 操作风险事前预警能力较弱 |
| 3.4.4 专业人才建设不达标 |
| 3.4.5 系统建设落后 |
| 3.4.6 业务流程内控缺失 |
| 第四章 P银行江苏分行会计运营操作风险评估 |
| 4.1 操作风险识别 |
| 4.1.1 P银行江苏分行会计运营操作风险评估的目的 |
| 4.1.2 P银行江苏分行会计运营操作风险评估的方法 |
| 4.2 操作风险评估 |
| 4.2.1 操作风险评估指标的确定 |
| 4.2.2 会计运营操作风险评估过程 |
| 4.3 P银行江苏分行会计运营操作风险评估总结 |
| 第五章 P银行江苏分行会计运营操作风险管理对策 |
| 5.1 建立会计运营操作风险评估模型 |
| 5.2 完善会计运营业务制度 |
| 5.2.1 完善会计运营业务操作规程 |
| 5.2.2 建立非常规业务沟通协调机制 |
| 5.3 健全会计运营操作风险内控管理体系 |
| 5.3.1 完善违规问责制度 |
| 5.3.2 加强操作风险内部控制企业文化建设 |
| 5.4 优化人员配置 |
| 5.4.1 提高会计运营人员综合素质 |
| 5.4.2 提高准入门槛,强化培训 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）Y事业单位内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路、研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 第2章 事业单位内部控制的理论基础 |
| 2.1 事业单位内部控制的概念 |
| 2.1.1 内部控制概述 |
| 2.1.2 事业单位内部控制的内涵 |
| 2.2 事业单位内部控制的要素 |
| 2.3 事业单位内部控制的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 新公共管理理论 |
| 2.3.3 公共受托责任理论 |
| 第3章 Y事业单位内部控制的现状分析 |
| 3.1 Y事业单位情况概述 |
| 3.2 Y事业单位内部控制的现状 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 监督控制现状 |
| 3.3 Y事业单位内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 内部控制环境不健全 |
| 3.3.2 风险评估不完善 |
| 3.3.3 内部控制活动不规范 |
| 3.3.4 缺乏健全的沟通机制 |
| 3.3.5 内部监督机制欠缺 |
| 第4章 Y事业单位内部控制改进措施 |
| 4.1 构筑良好的内部控制环境 |
| 4.1.1 增强内部控制意识 |
| 4.1.2 完善内部控制机制 |
| 4.1.3 完善人力资源管理建设 |
| 4.2 建立行之有效的风险评估体系 |
| 4.2.1 建立风险识别机制 |
| 4.2.2 设置专门的风险评估部门 |
| 4.2.3 实行有效的风险应对机制 |
| 4.3 强化与提升内部控制活动 |
| 4.3.1 健全预算控制活动 |
| 4.3.2 加强资产保护控制活动 |
| 4.4 建立畅通的信息沟通机制 |
| 4.4.1 畅通交流渠道,加强信息反馈 |
| 4.4.2 实现管理信息化 |
| 4.5 健全有效的内部监督机制 |
| 4.5.1 构建内部控制监督新机制 |
| 4.5.2 创新内部监督手段,提高内部监督质量 |
| 4.5.3 有效发挥出内审监督的作用 |
| 第5章 Y事业单位内部控制实施保障措施 |
| 5.1 加强内部控制文化建设 |
| 5.2 加强人才队伍建设 |
| 5.3 建立健全内部控制激励约束机制 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 进一步工作的方向 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（4）人民银行会计核算管理与监督体系研究（论文提纲范文）
| 一、文献综述 |
| （一）人民银行总行层面 |
| （二）分支机构层面 |
| 1. 国库会计核算方面。 |
| 2. 货币金银会计核算方面。 |
| 3. 营业会计核算方面。 |
| 4. 核算监督方面。 |
| 5. 大会计思路下风险防范研究。 |
| 二、人民银行会计核算现状 |
| （一）人民银行会计组织构架 |
| 1. 人民银行会计基本框架。 |
| 2. 人民银行会计组织分工。 |
| （二）核算业务处理现状 |
| 1. 会计核算信息化水平提高。 |
| 2. 大数据环境下会计核算纵向集中程度提高。 |
| 三、会计核算管理中面临的问题 |
| （一）结构问题 |
| 1. 组织构架层级多，会计核算分布过于分散，加大了会计管理难度。 |
| 2. 人员结构不合理，制约了会计工作发展。 |
| 3. 监督模式不适应业务发展，影响监督效率和效果。 |
| （二）制度问题 |
| （三）系统安全问题 |
| （四）操作风险 |
| 四、在当前大数据背景下重构会计集中核算和监督体系的设想 |
| （一）构建统一会计核算管理组织构架 |
| （二）开发一套会计综合核算管理系统 |
| （三）整合一个会计服务窗口 |
| （四）建立一个核算监督体系 |
| （五）制定完善的会计核算制度 |
| （六）引入现代化信息智能技术 |
| （七）采用区块链分布式记账模式 |
（5）人民银行会计核算管理与监督体系研究（论文提纲范文）
| 一、文献综述 |
| （一）人民银行总行层面 |
| （二）分支机构层面 |
| 1. 国库会计核算方面。 |
| 2. 货币金银会计核算方面。 |
| 3. 营业会计核算方面。 |
| 4. 核算监督方面。 |
| 5. 大会计思路下风险防范研究。 |
| 二、人民银行会计核算现状 |
| （一）人民银行会计组织构架 |
| 1. 人民银行会计基本框架。 |
| 2. 人民银行会计组织分工。 |
| （二）核算业务处理现状 |
| 1. 会计核算信息化水平提高。 |
| 2. 大数据环境下会计核算纵向集中程度提高。 |
| 三、会计核算管理中面临的问题 |
| （一）结构问题 |
| 1. 组织构架层级多，会计核算分布过于分散，加大了会计管理难度。 |
| 2. 人员结构不合理，制约了会计工作发展。 |
| 3. 监督模式不适应业务发展，影响监督效率和效果。 |
| （二）制度问题 |
| （三）系统安全问题 |
| （四）操作风险 |
| 四、在当前大数据背景下重构会计大集中核算和监督体系的设想 |
| （一）构建统一会计核算管理组织构架 |
| （二）开发一套会计综合核算管理系统 |
| （三）整合一个会计服务窗口 |
| （四）建立一个核算监督体系 |
| （五）制定完善的会计核算制度 |
| （六）引入现代化信息智能技术 |
| （七）采用区块链分布式记账模式 |
（6）以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究方面 |
| 1.2.2 国内研究方面 |
| 1.3 研究内容与研究思路 |
| 1.3.1 研发基础 |
| 1.3.2 拟采用的研究方法 |
| 1.3.3 技术路线、实施方案 |
| 第2章 区块链技术的概述、研究现状以及应用情况 |
| 2.1 区块链技术的概述 |
| 2.1.1 定义 |
| 2.1.2 特点 |
| 2.1.3 安全技术的优势 |
| 2.2 区块链技术的发展历程与研究现状 |
| 2.2.1 发展历程 |
| 2.2.2 国内外研究现状 |
| 2.3 区块链技术的应用情况 |
| 2.3.1 在会计行业应用 |
| 2.3.2 海外区块链技术应用状况 |
| 2.3.3 国内区块链技术应用状况 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 YZ市人民银行内部控制现状及问题 |
| 3.1 概念 |
| 3.2 人民银行内部控制主体、客体、目标和原则 |
| 3.2.1 主体 |
| 3.2.2 客体 |
| 3.2.3 原则 |
| 3.3 人民银行内部控制现状 |
| 3.3.1 环境 |
| 3.3.2 风险评估 |
| 3.3.3 内部控制活动 |
| 3.3.4 信息沟通与反馈机制 |
| 3.3.5 监督与传导 |
| 3.3.6 人民银行内部控制各要素之间的联系 |
| 3.4 人民银行内部控制面临的问题 |
| 3.4.1 重要风险事项的识别和评估不充分 |
| 3.4.2 关键控制制度执行不严格 |
| 3.4.3 会计处理不规范 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 基于区块链技术的优化方案及对内部控制的影响 |
| 4.1 区块链平台模型 |
| 4.2 区块链平台对人民银行内部控制的优化 |
| 4.2.1 重要风险事项的快速识别和充分评估 |
| 4.2.2 对关健控制制度执行进行系统控制 |
| 4.2.3 规范会计处理 |
| 4.3 对内部控制环境的影响 |
| 4.3.1 内部控制主体发生变化 |
| 4.3.2 会计人员职能发生转变 |
| 4.3.3 管控效率得到提高 |
| 4.4 对内部控制监督体系的影响 |
| 4.4.1 对内部审计监督的影响 |
| 4.4.2 对事后监督的影响 |
| 4.4.3 对业务部门的内部控制的影响 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 区块链技术的应用前景与人民银行的应对措施 |
| 5.1 区块链技术的应用前景 |
| 5.2 人民银行的应对措施 |
| 5.2.1 加快信息化建设 |
| 5.2.2 完善人民银行内部控制制度 |
| 5.2.3 完善内部控制管理岗位的职能 |
| 5.3 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制演变过程的研究 |
| 1.2.2 关于内部控制评价的研究 |
| 1.2.3 关于央行内部控制的研究 |
| 1.2.4 简评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制改进研究的理论分析 |
| 2.1 内部控制的理论基础 |
| 2.1.1 系统论 |
| 2.1.2 控制论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.1.4 风险管理理论 |
| 2.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 2.2.1 活动表现和方向不一致 |
| 2.2.2 强调在变化中不断发展 |
| 2.2.3 追求一致的最终目标 |
| 2.3 风险导向的内部控制体系 |
| 2.3.1 风险导向的内部控制目标 |
| 2.3.2 风险导向的内部控制主体 |
| 2.3.3 风险导向的内部控制对象 |
| 2.3.4 风险导向的内部控制要素 |
| 第3章 人行CZ市中支内部控制现状 |
| 3.1 CZ市中心支行概况 |
| 3.1.1 CZ市中心支行简介 |
| 3.1.2 CZ市中支人员组织结构 |
| 3.2 CZ市中支内部控制现状 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 |
| 3.2.2 风险识别与评估现状 |
| 3.2.3 控制措施现状 |
| 3.2.4 信息交流与反馈现状 |
| 3.2.5 监督与评价现状 |
| 3.2.6 风险应对现状 |
| 第4章 基于风险防范的内部控制问题分析 |
| 4.1 内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 员工未遵守风险内控规定 |
| 4.1.2 内控制度和风控系统参考性不强 |
| 4.1.3 登记簿管理和文书撰写过于随意 |
| 4.1.4 科室间未及时获取检查与整改信息 |
| 4.1.5 监督检查效果与预期差距大 |
| 4.1.6 免于行政处罚判断缺少论证 |
| 4.2 内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 未建立有效的风险导向内控环境 |
| 4.2.2 风险识别与评估手段存在不足 |
| 4.2.3 内部控制活动执行力低 |
| 4.2.4 部门间沟通与反馈渠道不畅 |
| 4.2.5 内控监督检查独立性不强 |
| 4.2.6 缺乏应对风险的科学方法 |
| 第5章 人行CZ市中支内部控制的改进建议 |
| 5.1 营造有效的风险导向内控环境 |
| 5.1.1 全面提高人员风险管理意识 |
| 5.1.2 建立科学高效的内控责任组织 |
| 5.2 健全风险识别与评估手段 |
| 5.2.1 制定系统连续的内控制度 |
| 5.2.2 设计合理的内控风险测评系统 |
| 5.3 提升内部控制活动执行能力 |
| 5.3.1 严格各项业务审批手续 |
| 5.3.2 加强履职培训提高内控人员专业素质 |
| 5.3.3 打造标准窗口提高服务质量 |
| 5.4 畅通沟通与反馈渠道 |
| 5.4.1 搭建部门间沟通反馈平台 |
| 5.4.2 完善单位信息综合共享系统 |
| 5.5 提升内控监督检查独立性 |
| 5.5.1 优化内部监督检查流程 |
| 5.5.2 引进外部机构开展检查 |
| 5.6 多措并举科学应对风险 |
| 5.6.1 落实“一岗双责”自查检查并重 |
| 5.6.2 严格督办可疑违规线索 |
| 5.6.3 整体联动应对风险个案 |
| 第6章 内部控制改进实施的保障 |
| 6.1 主要保障措施 |
| 6.1.1 完善招聘考核晋升机制 |
| 6.1.2 搭建基础平台建设 |
| 6.1.3 保证物资技术供给 |
| 6.2 改进预期效果展望 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）人民银行会计核算监督体系研究（论文提纲范文）
| 一、人民银行会计核算监督体系现状 |
| (一) 纪检监察监督 |
| 1. 主要内容: |
| 2. 特点: |
| (二) 内审监督 |
| 1. 主要内容: |
| 2. 特点: |
| (三) 事后监督 |
| 1. 主要内容: |
| 2. 特点: |
| (四) 会计管理 |
| 1. 主要内容: |
| 2. 特点: |
| 二、当前人民银行会计核算监督体系中存在的问题 |
| (一) 监督合力尚未形成 |
| 1. 监督职责边界不清。 |
| 2. 监督主体之间联系缺失。 |
| (二) 监督体系中存在薄弱低效环节 |
| 1. 业务部门的会计管理往往受到忽视。 |
| 2. 事后监督成果的利用有待进一步提升。 |
| 3. 纪检监察和内审对会计核算监督的局限性。 |
| (三) 监督信息整合的难度大 |
| 1. 被监督对象有天然规避监督和选择性反馈信息的动机。 |
| 2. 监督工作的信息整合能力不足。 |
| 三、“四位一体”大监督体系的架构设想 |
| (一) 各监督主体责任明晰、分工协作 |
| 1. 会计管理。 |
| 2. 事后监督。 |
| 3. 内审监督。 |
| 4. 纪检监察。 |
| (二) 重点发挥业务部门和事后监督在监督体系中的作用 |
| 1. 业务部门在会计核算系统中起到风险“控制”的作用。 |
| 2. 事后监督系统在会计核算系统中起到“核验”的作用。 |
| 3. 外部独立监督系统在会计核算业务的监督中起到“明责”的作用。 |
| (三) 各系统有效获取并反馈监督信息 |
| 1. 获取监督信息。 |
| 2. 反馈并共享监督信息。 |
| 四、完善“四位一体”大监督体系的建议 |
| (一) 统一领导, 整体联动 |
| 1. 加强领导, 科学定位。 |
| 2. 建立整体联动的监督运行机制。 |
| (二) 加强信息共享和成果转化 |
| 1. 完善信息共享机制。 |
| 2. 建立联席会议制度。 |
| 3. 建立风险评价制度。 |
| (三) 努力提升事后监督质效 |
| l.加强核算部门内部监督信息向前台岗位的传导。 |
| 2. 继续完善风险型导向的事后监督模式。 |
| 3. 加强与其他监督主体的有效协调。 |
（9）无纸化背景下A地区国库核算的风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究目的和内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 国库核算体系与基本问题 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 什么是国库 |
| 2.1.2 国库核算体系 |
| 2.2 国库核算流程 |
| 2.2.1 国库有纸核算流程 |
| 2.2.2 国库无纸核算流程 |
| 2.3 国库核算系统 |
| 2.3.1 国库有纸核算系统——国库会计核算系统(TBS) |
| 2.3.2 国库无纸核算系统——国库会计数据集中系统(TCBS) |
| 2.4 风险管理理论 |
| 第3章 A地区核算方式发展现状 |
| 3.1 近五年国库业务发展情况 |
| 3.1.1 各项业务总量高速增长 |
| 3.1.2 无纸化业务量大幅增长,纸质业务量大幅减少 |
| 3.1.3 国库人员减少,人均业务量大幅增长 |
| 3.1.4 金库数量逐年增加 |
| 3.2 国库核算方式变化存在的基本问题 |
| 3.2.1 无纸化风险影响更加深远 |
| 3.2.2 无纸化风险多发易发 |
| 3.3 国库无纸化的必然性 |
| 3.3.1 提升财政资金安全管理的现实需要 |
| 3.3.2 提高效率、厉行节约的具体实践 |
| 3.3.3 深化国库管理制度改革的必然要求 |
| 3.4 无纸化带来的新风险 |
| 3.4.1 从风险种类的角度 |
| 3.4.2 从风险产生环节的角度 |
| 第4章 国库无纸化核算风险分析 |
| 4.1 国库资金风险产生环节 |
| 4.2 国库无纸化核算风险因素分析 |
| 4.2.1 国库监管体系不完善 |
| 4.2.2 管理水平跟不上 |
| 4.2.3 人员结构不适应 |
| 4.2.4 系统问题和运维缺陷 |
| 4.2.5 数据安全无法保障 |
| 4.2.6 应急能力存在阻碍 |
| 4.3 国库无纸化风险产生的根源分析 |
| 4.3.1 思想上风险意识淡薄 |
| 4.3.2 人员素质提升难 |
| 4.3.3 内控风险控制不到位 |
| 4.3.4 网络、系统不完善 |
| 4.4 传统的风险控制与无纸化背景下的不协调 |
| 4.4.1 无纸化对核算管理体制提出更高要求 |
| 4.4.2 无纸化对监督方式提出更高要求 |
| 4.4.3 无纸化对系统安全提出更高要求 |
| 4.4.4 无纸化对内控制度提出更高要求 |
| 第5章 无纸化风险控制策略与保障措施 |
| 5.1 无纸化风险控制策略 |
| 5.1.1 完善监管体系 |
| 5.1.2 提高管理水平 |
| 5.1.3 提高业务人员素质 |
| 5.1.4 完善系统功能和系统运维问题 |
| 5.1.5 保障数据安全 |
| 5.1.6 提高应急能力 |
| 5.2 无纸化风险控制保障措施 |
| 5.2.1 系统控制 |
| 5.2.2 管理控制 |
| 第6章 结论与建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基层央行风险导向型事后监督模式探究（论文提纲范文）
| 1 基层央行事后监督模式的历史演变 |
| 1.1 分散监督模式阶段 |
| 1.2 集中监督模式阶段 |
| 2 基层央行事后监督工作的现状 |
| 2.1 管理体制不健全,风险防范导向较弱 |
| 2.2 业务制度体系不完善,监督标准不统一 |
| 2.3 监督手段落后,监督效率较低 |
| 2.4 监督成果利用率低,监督资源浪费 |
| 2.5 监督重点不突出,监督范围不全面 |
| 2.6 人员素质参差不齐,复合型人才匮乏 |
| 3 风险导向型事后监督模式理论基础 |
| 3.1 风险导向型审计的概念 |
| 3.2 审计风险模型及其构成要素 |
| 3.3 审计风险模型运用的一般步骤 |
| 4 商业银行风险导向型监督模式借鉴 |
| 5 构建基层央行风险导向型事后监督模式的基本框架 |
四、基层人民银行会计事后监督存在的问题及建议（论文参考文献）
- [1]基层人民银行ZQ支行内部控制改进研究[D]. 王璐瑶. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [2]P银行江苏分行会计运营操作风险管理研究[D]. 施青玲. 南京航空航天大学, 2020(07)
- [3]Y事业单位内部控制改进研究[D]. 孙司晴. 南昌大学, 2019(01)
- [4]人民银行会计核算管理与监督体系研究[J]. 杨雁. 现代审计与会计, 2019(11)
- [5]人民银行会计核算管理与监督体系研究[J]. 杨雁. 北方金融, 2019(10)
- [6]以YZ市人民银行为例的区块链技术对人民银行内部控制的影响研究[D]. 罗颖达. 湖南大学, 2019(02)
- [7]人民银行CZ市中心支行内部控制改进研究[D]. 秦璇. 湖南大学, 2019(07)
- [8]人民银行会计核算监督体系研究[J]. 仇瑾. 吉林金融研究, 2019(03)
- [9]无纸化背景下A地区国库核算的风险管理研究[D]. 李蔚. 南京农业大学, 2018(03)
- [10]基层央行风险导向型事后监督模式探究[J]. 武慧毅. 中国市场, 2018(20)
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